Copyright ? 2006-2025 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
首頁 >
視同銷售
-
老師已回答外購的產品例如加油卡購物卡發(fā)給客戶,視同銷售貸銷項稅嗎?
勤奮的同學你好，，作為銷售費用不得抵扣。借:銷售費用貸:庫存商品--樣品應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試
- 2020-01-03 21:33:04
-
賈老師 老師解答
- 閱讀量 456
-
老師已回答增值稅的視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售的相同與不同是什么?
準注會同學你好~增值稅中的視同銷售貨物，強調的一是財產轉讓，所有權發(fā)生轉移，二是發(fā)生了增值；三是沒有發(fā)生增值，但征稅機關或納稅主體發(fā)生了變化（且一般不屬于終端消費）。但是，同樣不強調是否取得有償轉讓收入。企業(yè)所得稅法中的視同銷售，若是貨物、財產，以所有權轉移為標準，不分是外購還是自產，只要所有權轉移就應視同銷售繳納企業(yè)所得稅；若是勞務或服務，雖然沒有所有權轉移可言，發(fā)生條例規(guī)定的情形也要視同銷售繳納企業(yè)所得稅?！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產交換，以及將貨物、財產、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、獎勵、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷售貨物、轉讓財產或者提供勞務。希望幫助到同學~繼續(xù)加油哦~ヾ(?°?°?)??
- 2020-01-03 14:43:47
-
袁老師 老師解答
- 閱讀量 362
-
老師已回答資產產品作為福利發(fā)給員工后，視同銷售，增值稅需要計入成本嗎？
勤奮可愛的準注會同學，你好！這里是這樣的，如果是確認應付職工薪酬的時候，是要把銷項稅算入到成本費用里的，等到真的發(fā)給了職工，視同了銷售之后，銷項稅要單獨計算~如果還有疑問，歡迎提問，請繼續(xù)加油呀！
- 2019-12-27 22:29:33
-
王老師 老師解答
- 閱讀量 1941
-
老師已回答視同銷售的關于貨物從一個機構移送到其他機構不在同一縣市，為什么是為了填補監(jiān)管漏洞？
勤奮的同學，你好主要是為了增值稅鏈條的完整，使得各地公司有銷項也有對應進項，否則如果不視同銷售不開具發(fā)票，就會使得移送機構沒有該貨物對應的銷項，接受機構也沒有該貨物對應的進項，鏈條不再完整，形成真空漏洞。繼續(xù)加油，祝你學習愉快~
- 2019-12-27 20:27:56
-
丁老師 老師解答
- 閱讀量 1667
-
老師已回答比較分析增值稅消費稅，企業(yè)所得稅中的視同銷售及不同點是什么？
準注會你好(*′▽｀)ノノ增值稅視同銷售： 即需要確認銷項，繳納增值稅。判斷的時候先看是否增值，再看對內（消費、職工福利、用于非應稅）還 是對外（分配、捐贈、投資）。凡自產或委托加工的貨物（增值），無論對內還是對外，一律視同銷售；未 增值時區(qū)分對外還是對內，只有對外才視同銷售，對內不視同銷售，要做進項稅轉出。 總結：發(fā)生增值或對外，兩者滿足一個增值稅就視同銷售。消費稅視同銷售：投分送以及用于非應稅項目企業(yè)所得稅視同銷售： 即需要繳納企業(yè)所得稅。主要看所有權是否轉移，若所有權發(fā)生轉移，需要繳納企業(yè)所得稅。繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??，學的很認真哦~
- 2019-12-27 17:43:03
-
王老師 老師解答
- 閱讀量 1619
-
老師已回答這10點是視同銷售行為，視同銷售需要怎么會計處理嗎？
準注會寶寶下午好~10條視同銷售的情形：你可以先記住這個條件（為什么要視同銷售讓你交增值稅呢，增值稅就像鏈條，有了進項，就有了銷項，最后承擔增值稅的其實是最終消費者~你把東西免費提供給別人，現(xiàn)在增值稅的鏈條斷掉了，就需要你來交稅-也就是視同銷售~）1.2主要涉及委托代銷（你幫別人賣/別人幫你賣，這都是起到一個中轉站的作用，你就需要視同銷售把鏈子接上~）3.增值稅管轄單位一般是縣（市），你跨區(qū)域稅務機關沒辦法監(jiān)管到了，所以要你交稅~4.5簡記非集人（其實非應稅項目在營業(yè)稅改增值稅之后已經(jīng)很少涉及了）6.7.8簡記投分送9.無償送東西當然也要收費呀~但是如果送給政府，政府當然不征你稅呀10.兜底條款看看就好，保證稅務機關的解釋權~老師這么解釋同學能理解嗎~繼續(xù)加油哦~
- 2019-12-27 10:52:02
-
劉老師 老師解答
- 閱讀量 502
-
老師已回答能否舉例講講這些非應稅都有哪些？
勤奮的同學你好，，比如用自產的磚頭去蓋房子，房子采用5%簡易計稅，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試
- 2019-12-10 07:18:40
-
賈老師 老師解答
- 閱讀量 419
-
老師已回答本會計題視同銷售不是投資分配捐贈嗎，抵債怎么理解？
準注會寶寶你好~外購貨物用于償還債務其實可以理解為，將外購貨物銷售獲取資金，用獲取的資金償還債務兩項來理解，所以外購貨物用于償債其實應按視同銷售處理，其進項稅額可以正常抵扣的哦~ 再理解一下呀~有疑問歡迎隨時提出哦(^ω^))加油！
- 2019-11-29 23:37:33
-
沈老師 老師解答
- 閱讀量 391
-
老師已回答最后分錄2.04從哪來為何做轉出，用本企業(yè)自產產品不視同銷售嗎？
愛思考的注會寶寶，上午好。1、不管是外購原材料還是自產產品，只要是專用于建造不動產的，那么在購入原材料時就已經(jīng)把進項稅分成兩部分了，60%作為當期進項稅額，40%部分作為待抵扣進項稅額，后續(xù)建造過程中領用時就不用單獨做處理；如果購入原材料時沒有明確使用目的，一般都是把全部的增值稅作為當期的進項稅額抵扣，后期用于不動產建造時，就需要把40%對應的部分轉出到待抵扣進項稅額。因此題目中要轉出5.1*40%。2、如果是安裝固定資產領用自家產品的，通常不按照視同銷售處理。只是安裝不動產時，涉及的進項稅要相應轉出。2019年4月以后分期抵扣的制度以前沒有了，所以凡是后期的題目，不需要在這樣做了。以上回復希望能幫助同學理解，如有疑問，我們及時溝通~
- 2019-11-29 23:07:21
-
董老師 老師解答
- 閱讀量 325
-
老師已回答這句前提是默認外購嗎，怎么算出來不得抵扣的進項稅且比大??？
準注會同學，你好：1、視同銷售是說銷項，這里不得抵扣說的是進項，同學有點搞混了哦2、公式是計算不得抵扣進項的，所以算出來不得抵扣是要和已經(jīng)抵扣的進項比較的，計算是不是有多抵祝學習愉快~加油哦~ヾ(?°?°?)??
- 2019-11-29 22:54:13
-
李老師 老師解答
- 閱讀量 344
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。
注冊資產評估師是指經(jīng)資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產評估協(xié)會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
-
上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
-
收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
-
待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
-
在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
-
計算器怎么開四次方??？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行
-
在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
-
最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
-
其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
大家都在搜
推薦問答
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
- 金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業(yè)
- 國內證書
- CPA
- 會計從業(yè)
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
- 其它
- 考研