首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅的計(jì)算公式是什么？

    勤奮的同學(xué)，你好！你這個(gè)題庫有點(diǎn)過時(shí)，2020年合并報(bào)表已經(jīng)變?yōu)?5章了，這邊顯示是19章，顯示是沒修訂過的，還有整道題整體難度偏高，和中級的考試不是很匹配。1、第一個(gè)分錄是還剩下的50件，差額是2元，所以是100。2、原來3.6站在整體角度上（3元成本）是不減值的，所以做的減值要沖掉1.4*50=70，18年賣了30，結(jié)轉(zhuǎn)成本（一同結(jié)轉(zhuǎn)的減值）要返回，70*3/5=42。3、遞延所得稅=（100-70）*25%=7.5。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2022-02-07 11:39:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 340

  • 老師已回答這道題事例既不屬于遞延所得稅資產(chǎn)也不屬于遞延所得稅負(fù)債嗎？

    可愛的、勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：是的，永久性差異希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    2020-06-04 07:47:17
    陳老師 老師解答
    閱讀量 621

  • 老師已回答合報(bào)的會稅差異在存貨減值后，遞延所得稅怎么計(jì)算？

    愛思考的同學(xué)，你好第一種情況，等一段時(shí)間過后，存貨減值，但是不低于營業(yè)成本，這個(gè)時(shí)候個(gè)報(bào)會計(jì)提資產(chǎn)減值，那這個(gè)時(shí)候合報(bào)的遞延所得稅還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額嘛？不需要考慮減值嘛？合并中單獨(dú)考慮減值，所以還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額減值的情況單獨(dú)考慮第二種，如果減值低于營業(yè)成本了，個(gè)報(bào)和合報(bào)的遞延所得稅怎么計(jì)算呢？一樣的思路合報(bào)的遞延所得稅還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額，然后再單獨(dú)考慮減值同學(xué)如果有對應(yīng)的題目的話，可以上傳題目，我們一起討論下繼續(xù)加油，堅(jiān)持就是勝利

    2020-06-03 17:32:33
    李老師 老師解答
    閱讀量 623

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算？

    勤奮的同學(xué)你好這里主要是這樣因?yàn)閭€(gè)報(bào)上存貨發(fā)生了減值 個(gè)報(bào)上有一個(gè)借：遞延所得稅資產(chǎn) 25　 貸：所得稅費(fèi)用　 25 　　本來我的會稅差異是300 那么我的遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)該是75　個(gè)包上確認(rèn)了一個(gè)25 合并僅僅需要在做一個(gè)借：遞延所得稅資產(chǎn)　 50　 貸：所得稅費(fèi)用 50繼續(xù)加油哦

    2020-06-03 16:05:26
    龔老師 老師解答
    閱讀量 378

  • 老師已回答遞延所得稅怎么理解？能通俗的舉例嗎？公式怎么記憶？

    同學(xué)好，遞延所得稅其實(shí)是因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)（稅務(wù)局）和賬面價(jià)值（我們）的差異導(dǎo)致的。計(jì)算當(dāng)期，期末所得稅-期初遞延所得稅

    2020-06-02 21:44:21
    徐老師 老師解答
    閱讀量 546

  • 老師已回答不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的選項(xiàng)應(yīng)該如何理解？

    親愛的同學(xué)你好A：研發(fā)費(fèi)用　 不確認(rèn)長期待攤沒用，應(yīng)該區(qū)分費(fèi)用化支出和資本化支出。B：這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的（這個(gè)是后面章節(jié)的內(nèi)容，同學(xué)可以先在這里了解下）后面會學(xué)習(xí)到D：是不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用（這個(gè)也是在所得稅章節(jié)會學(xué)習(xí)到，同學(xué)可以先在這里了解下）C：到達(dá)資本化條件后后面一直到達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的支出全部計(jì)入：無形資產(chǎn)。繼續(xù)加油哦

    2022-02-07 12:18:45
    龔老師 老師解答
    閱讀量 293

  • 老師已回答請問遞延所得稅為什么不是200*25%，而是（200-13.33）*25%？

    勤奮的同學(xué)，你好~這里是4月發(fā)生的交易，所以后面8個(gè)月的折舊是實(shí)現(xiàn)的了損益，把剛開始的內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)的損益減去后來實(shí)現(xiàn)的部分，剩下是今年全年的未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益，所以年末的時(shí)候，對所得稅的影響只有（200-1.33）了。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！??！祝同學(xué)和家人們健健康康！

    2020-06-01 16:36:46
    王老師 老師解答
    閱讀量 268

  • 老師已回答如果是遞延所得稅資產(chǎn)形成的，50-45=5呀？

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好~祝學(xué)習(xí)愉快

    2020-06-01 11:00:32
    夏老師 老師解答
    閱讀量 427

  • 老師已回答編制合并報(bào)表的抵消分錄的時(shí)候存貨公允不等于賬面要進(jìn)行調(diào)整？

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，如果固定資產(chǎn)存在公不等于帳，也會出現(xiàn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值不等的情況，也是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債的。希望老師的解答能幫助你理解！

    2020-05-31 23:37:06
    孫老師 老師解答
    閱讀量 1140

  • 老師已回答投資性房地產(chǎn)會計(jì)分錄-成本3200，把公允價(jià)值變動(dòng)的加進(jìn)去了 ？

    勤奮的同學(xué)你好:同學(xué)很善于思考和總結(jié)，是很好的學(xué)習(xí)方法，要堅(jiān)持哦~成本模式轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式，今年開始改成分2個(gè)明細(xì)科目計(jì)入初始成本，建議同學(xué)還是按照這個(gè)重新記憶。第二個(gè)問題，是因?yàn)檫@題不考慮所得稅的影響，與同學(xué)之前做的是不同的要求。所以建議同學(xué)做題不能一味的套入，需要審題和總結(jié)，每個(gè) 題目的相同點(diǎn)和區(qū)別，這樣才能更好的明白解題思路。希望老師的回答可以幫助同學(xué)，繼續(xù)加油~預(yù)祝同學(xué)考試順利?。?！

    2020-05-31 21:58:25
    黃老師 老師解答
    閱讀量 393
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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