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• 老師已回答金銀首飾統(tǒng)一在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)，進(jìn)口環(huán)節(jié)不繳消費(fèi)稅？

  對(duì)的，同學(xué)，金銀首飾消費(fèi)稅只在零售環(huán)節(jié)繳納.生產(chǎn)、進(jìn)口、批發(fā)環(huán)節(jié)都不繳納消費(fèi)稅。

  2022-01-05 05:32:31

  老師老師解答

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• 老師已回答子公司在乙國(guó)企業(yè)所得稅怎么交了兩遍？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好~ 子公司在乙國(guó)只交了一遍企業(yè)所得稅呀，就是1000萬元就是子公司在乙國(guó)繳納的企業(yè)所得稅，這個(gè)1000萬元已經(jīng)包含了子公司在國(guó)外的收入的。1900萬元投資收益是居民企業(yè)收到的國(guó)外子公司的分紅，可以進(jìn)行抵免的~~~正是因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)收到的分紅投資收益已經(jīng)在國(guó)外納稅了，又要在國(guó)內(nèi)納稅會(huì)不公平，才有后面的抵免呢。這也是在解決重復(fù)征稅問題呢~老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來也要繼續(xù)加油呀~~~

  2022-01-04 20:54:33

  老師老師解答

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• 老師已回答處于修建期的企業(yè)，存款利息能不能資本化？

  存款利息一般不能資本化，借款利息可以資本化，如果是專門借款用于在建工程的  未使用部分發(fā)生投資收益 要沖減當(dāng)年利息可以資本化的金額。                                                                    

  2022-01-04 00:17:48

  老師老師解答

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• 老師已回答匯總納稅時(shí)境外分公司的抵免限額為什么在計(jì)算要境內(nèi)境外一起算？

  同學(xué)你好，其實(shí)這兩個(gè)題都省略了公式了，老師給你詳細(xì)講解一下，境外分公司的抵免限額=境內(nèi)外所得*（境外分公司所得/境內(nèi)外所得）*本國(guó)所得稅率，所以第一題只需要算境內(nèi)外所得合計(jì)就行，因?yàn)榇藭r(shí)合計(jì)為0，不用帶進(jìn)去繼續(xù)算。第二題，境內(nèi)外所得不為0，直接把公式里的境內(nèi)外所得約掉，簡(jiǎn)化公式就是境外所得*本國(guó)所得稅率=20*25%

  2022-01-03 21:49:24

  老師老師解答

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• 老師已回答個(gè)人的也就是公司的經(jīng)營(yíng)所得不能說交個(gè)稅就不算經(jīng)營(yíng)所得了吧？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來啦?這里的持股時(shí)間不滿12個(gè)月，不免稅的呀，正常的繳稅希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2022-01-03 16:21:29

  老師老師解答

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• 老師已回答增值稅和所得稅視同銷售情況怎么區(qū)分？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀： 增值稅的視同銷售：1.將貨物交付其他單位或個(gè)人代銷   2.銷售代銷貨物  3.將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售  4.將自產(chǎn)、委托加工貨物用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)、投資、分配、贈(zèng)送  5.將外購(gòu)貨物用于投資、分配、贈(zèng)送   企業(yè)所得稅的視同銷售：1.用于市場(chǎng)推廣或銷售 2.用于交際應(yīng)酬 3.用于對(duì)外捐贈(zèng)等在企稅中，我們需要關(guān)注的是所有權(quán)是否改變，如果所有權(quán)轉(zhuǎn)移改變了，就視同銷售 希望可以幫助到你，有問題可以繼續(xù)交流哈~                                           

  2022-01-03 12:48:23

  老師老師解答

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• 老師已回答委托加工回來的物品加價(jià)銷售，為什么不抵加工環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅？

  愛思考的同學(xué)你好，同學(xué)注意看一下其他資料里，有沒有寫受托方?jīng)]有履行代收代繳消費(fèi)稅的義務(wù)。或者同學(xué)可以將完整的題目拍一下哈。同學(xué)繼續(xù)加油，堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

  2022-01-02 20:49:57

  孫老師老師解答

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• 老師已回答在企業(yè)所得稅中，關(guān)于股息所得不是免稅嗎？

  轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)主動(dòng)轉(zhuǎn)讓，一般都是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，所以被投資單位里面的享受留存收益部分要加價(jià)出售形成轉(zhuǎn)讓所得，所以征稅                清算所得是被動(dòng)轉(zhuǎn)讓，一般是評(píng)價(jià)分配，那么被投資單位里面享受的留存收益部分視同股息分配 所以不征所得稅  有稅理依據(jù)。  或者你也可以理解清算下  可以先分配利潤(rùn)  然后再清算  道理是一樣的。                                                                                                           

  2022-01-01 21:45:37

  老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)開具了普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣？

    同學(xué)您好，企業(yè)對(duì)外開出普通發(fā)票，不影響進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，如果是收到普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣。如果消費(fèi)者并沒有索要發(fā)票，企業(yè)必須要自行申報(bào)納稅，否則構(gòu)成逃稅。

  2021-12-30 21:45:11

  老師老師解答

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• 老師已回答直接向疫情地區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金什么情況下可以全額扣除？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好~①老師教同學(xué)一個(gè)方法喔~不管是個(gè)人還是企業(yè)或者公司等，只要涉及到“直接向**捐贈(zèng)”這幾個(gè)字的捐贈(zèng)支出，都是不得在企業(yè)所得稅前扣除的，進(jìn)行全額調(diào)增。所以直接向疫情地區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金，在任何情況下都是不得在所得稅前扣除的，需要全額納稅調(diào)增。②在2020年有政策，直接向“目標(biāo)脫貧地區(qū)”的捐贈(zèng)，題目會(huì)直接告訴是目標(biāo)脫貧地區(qū)，那么這個(gè)捐贈(zèng)稅法也是承認(rèn)的，在企業(yè)所得稅前全額可扣，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來也要繼續(xù)加油呀~~~

  2021-12-29 14:25:14

  老師老師解答

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