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• 老師已回答為什么可以抵扣自己生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅？

  愛思考的學(xué)員朋友：        首先，能扣除的消費(fèi)稅必須是銷售對應(yīng)稅目的產(chǎn)品，比如實(shí)木地板只能扣實(shí)木地板，必須存在對應(yīng)關(guān)系，必須是上述幾個稅目，必須工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，貿(mào)易企業(yè)不行。  2 提到的稅目，生產(chǎn)企業(yè)有自己加工生產(chǎn)也有外購銷售都要計征消費(fèi)稅，外購的消費(fèi)稅也是可以抵扣。                                                                                                                   

  2021-10-23 21:17:38

  老師老師解答

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• 老師已回答一般稅務(wù)處理和特殊處理可以各出一道題算計稅基礎(chǔ)嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 資產(chǎn)收起一般性稅務(wù)處理：按照正常的處理，一般是考特殊性重組      (三)企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)收購重組交易，相關(guān)交易應(yīng)按以下規(guī)定處理：　　1.被收購方應(yīng)確認(rèn)股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失?！　?.收購方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)應(yīng)以公允價值為基礎(chǔ)確定?！　?.被收購企業(yè)的相關(guān)所得稅事項原則上保持不變。        特殊性稅務(wù)處理：       （三）資產(chǎn)收購，受讓企業(yè)收購的資產(chǎn)不低于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部資產(chǎn)的75%，且受讓企業(yè)在該資產(chǎn)收購發(fā)生時的股權(quán)支付金額不低于其交易支付總額的85%，可以選擇按以下規(guī)定處理：　　1.轉(zhuǎn)讓企業(yè)取得受讓企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計稅基礎(chǔ)確定?！　?.受讓企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計稅基礎(chǔ)確定。      最大的區(qū)別就是購買過來的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，一個是根據(jù)公允價值確定的，一個是以原來的計稅基礎(chǔ)確定的甲公司是被收購企業(yè)，乙公司是收購企業(yè)，乙公司支付方式有72000股權(quán)形式支付，8000萬元的銀行存款，滿足重組特殊性稅務(wù)處理方法。企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理所指重組交易各方暫不確認(rèn)股權(quán)支付部分有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失，但是非股權(quán)支付部分仍應(yīng)在交易當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。那么這道題甲公司取得非股權(quán)支付的轉(zhuǎn)讓所得={被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價值（10000*10*80%）-被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)（10000*8*80%）}*（非股權(quán)形式支付金額8000/被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價值80000）=（80000-64000）*（8000/80000）=1600萬元。特殊性稅務(wù)處理，被收購企業(yè)的股東取得收購企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以被收購股權(quán)的原有計稅基礎(chǔ)確定。所以被收購企業(yè)的股東取得收購企業(yè)的股權(quán)計稅基礎(chǔ)=10000*80%*8*90%（而本題中收購方股權(quán)形式支付比例為90%）=57600萬元同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-10-23 14:12:32

  老師老師解答

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• 老師已回答法律基礎(chǔ)里推定主張事實(shí)成立是什么證據(jù)？

  可愛的同學(xué)，你好 ?( ′???` ) 在不受外力影響的情況下，一方當(dāng)事人提供的證據(jù)，對方當(dāng)事人予以否認(rèn)，但不能提供充分的證據(jù)進(jìn)行反駁的，人民法院可以綜合全案情況審查認(rèn)定該證據(jù)的證明效力。希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~學(xué)習(xí)很辛苦，要照顧好自己哦~ヾ(?°?°?)??

  2021-10-23 00:53:58

  胡老師老師解答

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• 老師已回答計算2020年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)的扣除限額嗎？

  努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~ 2、因為題目計算的是2020年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)的扣除限額，所以要用屬于2020年發(fā)生的“不含稅預(yù)售房款5000萬元（年末轉(zhuǎn)營業(yè)收入）”和“現(xiàn)房不含稅銷售收入1000萬元”作為計算扣除限額的基數(shù)。同學(xué)也可以這樣理解，既然“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售房款可以作為計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)扣除限額的基數(shù)”，那么，2019年取得的“不含稅預(yù)售房款4000萬元”已經(jīng)在2019年用作計算扣除限額的基數(shù)了，不可能到了2020年再用一次。 問題1圖上看的不是很清楚，麻煩同學(xué)以文字的形式再問一下~

  2021-10-22 21:52:19

  老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額不包含增值稅吧？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 是的，一般是不包含增值稅，但是在捐贈那里，在計入營業(yè)外支出的時候是把增值稅也計入的。 同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-10-21 12:55:56

  老師老師解答

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• 老師已回答生產(chǎn)車間發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬是計入制造費(fèi)用的嗎？

  超級努力的同學(xué)你好呀，不一定是計入當(dāng)期損益的哦~~比如說生產(chǎn)車間發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬是計入制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本的 有問題隨時聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書！

  2021-10-19 14:17:07

  老師老師解答

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• 老師已回答自用房屋裝修取得的進(jìn)項稅額為什么可以抵扣??？

  咱們的準(zhǔn)稅務(wù)師，你好：題干主要是委托裝修公司對XXX進(jìn)行裝修，相當(dāng)于是從裝修公司處購進(jìn)服務(wù)，其進(jìn)項稅額可以抵扣。希望以上解答能幫助到你，祝學(xué)習(xí)快樂到無法自拔~

  2021-10-18 19:32:16

  老師老師解答

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• 老師已回答是不是一般納稅人只有選擇簡易征收才可以差額計稅對吧？

  同學(xué)，這個題你應(yīng)該前面問過了，一個是選擇差額征收，一個是選擇簡易征收，你看一下你之前問題中我給你回答的內(nèi)容

  2021-10-17 07:51:05

  老師老師解答

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• 老師已回答勞務(wù)公司做勞務(wù)派遣差額計稅的稅率是5%，那么全額是6%唄？

  同學(xué)您好，是的，全額可以開具專票，差額開票時，向用工單位收取的用于支付給勞務(wù)派遣員工工資福利費(fèi)社保費(fèi)等不得開專票，可以開普票。

  2021-10-16 20:37:57

  老師老師解答

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• 老師已回答這個題，城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)時間不是取得土地證的次月嗎？

  親愛的考生 您好：納稅人以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，應(yīng)由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅合同未約定交付時間的，由受讓方從合同簽訂的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。是否取得《土地使用證》或是否全額繳款都不能作為判定納稅義務(wù)發(fā)生時間的依據(jù)。 加油哦！如果還有什么不理解的隨時向老師提問哦！老師一直都在的！

  2021-10-15 10:56:58

  老師老師解答

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