收到一個(gè)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實(shí)付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝

老師請(qǐng)問(wèn)，收到一個(gè)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實(shí)付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝

米同學(xué)
2021-03-23 15:30:32
閱讀量 2074
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于收到一個(gè)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額大于實(shí)付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？謝謝我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    從學(xué)術(shù)角度出發(fā)：若增值稅專用發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額，開(kāi)具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購(gòu)買(mǎi)方有權(quán)拒收，并聯(lián)系對(duì)方財(cái)務(wù)人員，重新開(kāi)具正確的增值稅專用發(fā)票；如果由于現(xiàn)金折扣的問(wèn)題，造成票面金額大于實(shí)付金額，則需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；如果屬于銷(xiāo)售折讓，則需要申報(bào)開(kāi)具銷(xiāo)售折讓紅字發(fā)票。

    實(shí)際操作中的話，這種情況是對(duì)于企業(yè)是有利的，處理相對(duì)是靈活的。

    希望老師的解答可以幫助到同學(xué)，祝同學(xué)早日取得證書(shū)?。?！ ヾ(?°?°?)??~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅專用發(fā)票相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-23 15:41:19
  • 收起
    米同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    謝謝老師的解答，那進(jìn)項(xiàng)稅呢？需要轉(zhuǎn)出嗎
    2021-03-23 16:23:41
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛(ài)思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    具體要看公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，如果不屬于現(xiàn)金折扣的情形，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，是需要轉(zhuǎn)出的。

    例如，差旅費(fèi)用公司規(guī)定的額度是800元，員工報(bào)銷(xiāo)發(fā)票是1000元，那按照公司的情況，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的金額是發(fā)票上稅額的*80%。

    祝同學(xué)逢考必過(guò)，F(xiàn)ighting!!!

    2021-03-23 16:49:28
  • 收起
    米同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這是一筆阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，發(fā)票價(jià)格17886，實(shí)際付款17758，專票，稅率6%
    2021-03-23 19:01:00
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛(ài)思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    實(shí)際付款金額與發(fā)票金額之間的差異是128元，實(shí)際工作操作中簡(jiǎn)化處理的話，可能就沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，按照發(fā)票入賬。應(yīng)付與實(shí)付的差異，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；從學(xué)術(shù)角度和嚴(yán)謹(jǐn)角度來(lái)，按照老師上面說(shuō)的方式處理會(huì)更符合。


    老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？如果還有疑問(wèn)，歡迎前來(lái)咨詢哈~加油加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-23 19:18:44
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？

    增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？在《稅法一》的內(nèi)容中，增值稅是屬于比較重要的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，跟著高頓小編一起來(lái)學(xué)學(xué)增值稅，看看最新的增值稅稅率是怎樣的！

    2022-06-28 14:10:24

  • 土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么

    土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么？在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中，會(huì)考察到各種稅種，其中，土地增值稅是考察重點(diǎn)，其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn)，今天高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。

    2022-06-24 16:25:47

  • 2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率速算扣除數(shù)表

    稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡(jiǎn)單的一個(gè)科目，但是大家在備考的時(shí)候稍不容易還是很容易失分的，今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率表”，希望對(duì)大家備考有所幫助！

    2022-06-24 16:21:35

  • 增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候

    增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候？很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個(gè)問(wèn)題，今天高頓教育小編特意列出來(lái)了相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助！

    2022-06-23 16:39:32

  • 增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？

    增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？在稅務(wù)師考試中，增值稅是稅法一的重要考點(diǎn)之一，相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容，具體高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問(wèn)題：

    2022-06-23 16:36:17
精選問(wèn)答
  • 經(jīng)濟(jì)法中農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考(?°з°)-?的稅法寶寶，你好　　農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工了~加工成13% 稅率的東西了，那么抵扣率就是10%，如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品是沒(méi)有深加工，直接銷(xiāo)售的低稅率9%稅率的東西，那么抵扣率就是9%哈~　　希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績(jī)吶~~

  • 鮮豬肉的增值稅稅率是多少，百貨商店開(kāi)出的?

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是，對(duì)于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在稅收優(yōu)惠政策，全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~

  • 債券內(nèi)在價(jià)值計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好~債券的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試！

  • 成本法下，宣告分配現(xiàn)金股利會(huì)計(jì)分錄是什么？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好！       完全正確！       明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己，加油哦~

  • 現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： [quote]所以這里2%為折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]親愛(ài)的同學(xué)，你好~這里是現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試！

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研