這個(gè)題中2013年不是已經(jīng)確認(rèn)了30的差異余額了嗎?

其他回答

• 樂同學(xué)
  提供三年服務(wù)的收入，發(fā)票已經(jīng)開了款也已經(jīng)收到了，就是合同是三年服務(wù)費(fèi)，這個(gè)收入需要分年分月確認(rèn)收入嗎？這樣是不是所得稅年報(bào)的時(shí)候這個(gè)收入有差異了？如果金額不大能不能一次性確認(rèn)收入？
  • 鄒老師
    你好！可以一次計(jì)入收入
  • 樂同學(xué)
    如果金額比較大可以分開確認(rèn)收入么？分期確認(rèn)收入，開發(fā)票是不是也要分開開？
  • 鄒老師
    你好！如果分期確認(rèn)收入，建議分開開發(fā)票
• 春同學(xué)
  老師，這個(gè)免稅收入已經(jīng)確認(rèn)了，不是應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異么
  • E老師
    同學(xué)你好 應(yīng)為賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是一樣的，沒有暫時(shí)性差異 按照負(fù)債理解 賬面價(jià)值是目前的收入 計(jì)稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除，
  • 春同學(xué)
    利息收入50萬不是也要入賬么
  • E老師
    說的就是利息收入 按照負(fù)債理解 賬面價(jià)值是目前的收入 計(jì)稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除， 所以賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)
  • 春同學(xué)
    購入國(guó)債，不是應(yīng)該借債權(quán)投資么，為什么是負(fù)債
  • E老師
    按面值購入當(dāng)日發(fā)行的三年期國(guó)債1 000萬元，作為債權(quán)投資核算。
  • 春同學(xué)
    是說利息收入 會(huì)計(jì)做收入 遞延所得稅講的是資產(chǎn)或者負(fù)債（賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的比較） 收入的處理原則視同負(fù)債 負(fù)債的賬面價(jià)值就是賬面記錄的金額 計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面價(jià)減去 未來所得稅前可以扣除的基恩
• 晉同學(xué)
  確認(rèn)遞延不是已經(jīng)把差異都算出來了嗎，為啥在算應(yīng)交時(shí)還要調(diào)整差異
  • 余老師
    你算出來的只是差異，但是應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)減去稅法上不認(rèn)可的加上稅法上認(rèn)可的，
  • 晉同學(xué)
    算遞延是已經(jīng)把差異都算出來了呀
  • 余老師
    在算應(yīng)納稅所得額是就沒必要再調(diào)整了
  • 晉同學(xué)
    看感覺算了兩邊，重復(fù)了
  • 余老師
    不是的，你算出來的差異是差異，但并不是應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額間接法計(jì)算時(shí)是以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上調(diào)整差異