遞延所得稅資產(chǎn)增加，應(yīng)交所得稅不是也應(yīng)該相應(yīng)增加嗎？

其他回答

• 徐同學(xué)
  老師，2018年應(yīng)交所得稅為什么是加利潤(rùn)加500計(jì)算 遞延所得稅所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不是相反方向應(yīng)該抵消嗎？
  • 孫老師
    你好！ 是遞延所得稅負(fù)債減少500*25%
  • 徐同學(xué)
    遞延根據(jù)會(huì)計(jì)賬面與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)的差額應(yīng)該是1700－2000，不是嗎
  • 孫老師
    2200-1700=500（萬(wàn)元）
• 王同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生不應(yīng)該使應(yīng)交稅費(fèi)增加嗎，未什么非得用所得稅費(fèi)用過(guò)渡
  • 周老師
    遞延所得稅資產(chǎn)是會(huì)計(jì)和稅收之間的暫時(shí)性差異產(chǎn)生的，就是會(huì)計(jì)認(rèn)為不需要交，稅法認(rèn)為要交，應(yīng)交稅費(fèi)反映的是現(xiàn)實(shí)納稅義務(wù)，要跟稅法規(guī)定一致的，所以遞延所得稅資產(chǎn)變動(dòng)不能反映在應(yīng)交稅費(fèi)中。
  • 王同學(xué)
    那跟所得稅費(fèi)用有什么關(guān)系呢，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)是借遞延所得稅資產(chǎn)。貸所得稅費(fèi)用。遞延所得稅資產(chǎn)的產(chǎn)生會(huì)使所得稅費(fèi)用減少嗎？
  • 周老師
    所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，其中當(dāng)期所得稅是按稅法規(guī)定計(jì)算的，遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的變化。遞延所得稅資產(chǎn)的增加相當(dāng)于增加了稅法認(rèn)為要交，會(huì)計(jì)認(rèn)為不用交的金額，會(huì)減少遞延所得稅所得稅費(fèi)用，也就會(huì)減少所得稅費(fèi)用。
  • 王同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)的產(chǎn)生不是會(huì)直接導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加嗎，為什么變動(dòng)bu不能反映在應(yīng)交稅費(fèi)中
  • 周老師
    遞延所得稅資產(chǎn)的變動(dòng)不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加，因?yàn)椴荒芨淖儸F(xiàn)時(shí)納稅義務(wù)。應(yīng)交稅費(fèi)反映的是根據(jù)稅法規(guī)定要交的稅，而其中有一部分會(huì)計(jì)認(rèn)為不用交，所以從所得稅費(fèi)用中扣減（反映為遞延所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)），但是不能調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)，所以作為遞延所得稅資產(chǎn)列示了
• C同學(xué)
  政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？不是資產(chǎn)增加了嗎，應(yīng)交稅增加，為何還要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
  • 高老師
    企業(yè)取得國(guó)家財(cái)政性補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼收入，除國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定不計(jì)入損益者外，應(yīng)一律并入實(shí)際收到該補(bǔ)貼收入年度的應(yīng)納稅所得額。