有10%的質(zhì)量質(zhì)保金在完工后1年支付的，是不是2019年確認(rèn)的收入-10%？

其他回答

• 喝同學(xué)
  廣告貼車支付給甲方的質(zhì)量保證金怎么付款，質(zhì)保期限1年，1年后收到質(zhì)保金怎么做賬？
  • 邱老師
    支付 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 1年后收到質(zhì)保金 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
• 袁同學(xué)
  老師好，項(xiàng)目完工了，開了全額發(fā)票，質(zhì)保金要一年后才付，我怎么確認(rèn)收入？把質(zhì)保金的收入也一起確認(rèn)嗎？
  • 李老師
    你好： 最新的收入準(zhǔn)則，質(zhì)保金還不符合收入確認(rèn)，也沒有收到。 質(zhì)保金在質(zhì)保期滿的時(shí)候收到并確認(rèn)收入。 前段時(shí)間與財(cái)務(wù)交流的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)有會計(jì)還繼續(xù)確認(rèn)收入并掛賬，并沒有被審計(jì)要求調(diào)整。 最正確的方式是等質(zhì)保期滿。
  • 袁同學(xué)
    我開全額發(fā)票增值稅按合同全額繳納，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致，會引起稅務(wù)稽查嗎？賬怎么做呢？
  • 李老師
    應(yīng)收賬款和營業(yè)收入按扣除質(zhì)保金的金額，增值稅按全額的入賬，是這樣嗎？
  • 袁同學(xué)
    你好： 是的，不會引起稅務(wù)稽查，正常情況。 而且你們有合同。 質(zhì)保金對應(yīng)的增值稅先掛賬，在收到的時(shí)候核銷。
  • 李老師
    老師，“質(zhì)保金對應(yīng)的增值稅先掛賬，在收到的時(shí)候核銷?！边@句話不明白，增值稅當(dāng)期入賬第二月就繳納了，怎么存在收到再核銷呢？
  • 袁同學(xué)
    你好： 合同約定中，有些質(zhì)保金對應(yīng)的增值稅也在期滿時(shí)支付。 而在開發(fā)票是，我方已經(jīng)確認(rèn)了銷項(xiàng)。 100萬發(fā)票，對應(yīng)13萬銷項(xiàng)。 對方支付了95萬及95萬的發(fā)票稅額 在這種情況，會差5*13%=0.65萬元的稅額沒有收回。
• 張同學(xué)
  我正在填報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，有一份2016年6月簽訂的銷售與施工合同中收款方式寫到工程完工后支付材料款70%，6個月后支付90%材料款，剩下的10%是兩年后再支付的質(zhì)保金。2016年8月銷售發(fā)票開出后，在會計(jì)法上可以確認(rèn)這一筆銷售收入，那在稅法上剩下的10%我可以不確認(rèn)收入嗎？
  • 胡老師
    你好，需要按全額確認(rèn)收入，不得扣除質(zhì)保金部分的
  • 張同學(xué)
    @鄒老師：只要是開出了銷售發(fā)票就必須確認(rèn)銷售收入嗎？在稅法上不是有一條說以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，稅法上說的分期收款方式和我公司銷售合同不類似嗎
  • 胡老師
    是的 稅法是這樣規(guī)定，但是實(shí)際你開具了發(fā)票就必須確認(rèn)收入的