2016年《金融市場基礎(chǔ)知識》重點：證券公司證券發(fā)行的申報程序
(1)董事會決議并經(jīng)股東大會批準。證券公司發(fā)行債券應(yīng)當由董事會制訂方案，股東會對下列事項作出專項決議：發(fā)行規(guī)模、期限、利率；擔保；募集資金的用途；發(fā)行方式；決議有效期；與本期債券相關(guān)的其他重要事項。
(2)發(fā)行申報。發(fā)行申報是發(fā)行審批的法定程序，一經(jīng)申報，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換。證券公司申請發(fā)行債券，應(yīng)當向中國證監(jiān)會報送下列文件：發(fā)行人申請報告；董事會、股東會決議；主承銷商推薦函(附盡職調(diào)查報告)；募集說明書(附發(fā)行方案)；法律意見書(附律師工作報告)；經(jīng)審計的最近3年及最近1期的財務(wù)會計報告；信用評級報告及跟蹤評級安排的說明；償債計劃及保障措施的專項報告；關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報告；擔保協(xié)議及相關(guān)文件；債權(quán)代理協(xié)議；發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同；中國證監(jiān)會要求報送的其他文件。
(3)申報文件編制。發(fā)行人、主承銷商及負責出具專業(yè)意見的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資信評級機構(gòu)等，應(yīng)審慎對待所申報的材料和所出具的意見。發(fā)行人全體董事及有關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)按要求在所提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明或簽字，對申請文件的真實性、準確性和完整性作出承諾。主承銷商應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行對申請文件的核查及對申請文件進行質(zhì)量控制的義務(wù)，并出具核查意見。發(fā)行人、主承銷商及其他有關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)結(jié)合中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的審核反饋意見提供補充材料，發(fā)行人全體董事應(yīng)對補充內(nèi)容出具書面回復(fù)函。有關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)按中國證監(jiān)會的規(guī)定履行盡職調(diào)查或補充出具專業(yè)意見的義務(wù)。