小編導(dǎo)讀：小伙伴們要好好利用證券從業(yè)資格考試最后八天的時間，書本知識點已經(jīng)復(fù)習(xí)差不多了，現(xiàn)在需要在做題時檢查出自己還有那些知識點沒有弄清楚，我們一起努力。
　　上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》的編制和披露[掌握]:
　　提示：《招股意向書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》
　　上市公司歷次（近5年）募集資金運用應(yīng)重點披露以下幾個方面的情況：（5條，P253～254）
　　*9，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運用有基本情況。
　　第二，發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運用和項目未達到計劃進度和效益，應(yīng)進行說明。
　　第三，發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況；項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。
　　第四，發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例；發(fā)行人募集資金所投資的項目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨披露。
　　第五，發(fā)行人就披露會計師事務(wù)所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論。