銀行承兌利率是多少

2021-12-02 中級會計職稱 1602人瀏覽

老師回答

銀行承兌利率是多少?

答：每個銀行不一樣，那么承兌的貼現(xiàn)利息也就不一樣，另外中介機(jī)構(gòu)也會不一樣，目前1個月期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)年利率為5.04%至5.4%左右，半年期票據(jù)折合扣除2.5%至2.7%。

貼現(xiàn)利息=票面金額X貼現(xiàn)月利率/30 X貼現(xiàn)天數(shù)

貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日至到期日的實際天數(shù)+節(jié)假日加天天數(shù)+調(diào)整天數(shù)(3天)

貼現(xiàn)利率，不同的中介機(jī)構(gòu)提供的利率也是不一樣的，一般金融中介給的價格會相對低一些。

什么是銀行承兌利率？

銀行承兌利率是指承兌匯票貼現(xiàn)利息與承兌匯票票面金額的比例，承兌匯票在銀行進(jìn)行貼現(xiàn)時，不同時間承兌匯票貼現(xiàn)利率是不同的，不同的銀行之間也有差異。

承兌匯票貼現(xiàn)利率的計算公式:

貼現(xiàn)利息=票面金額*換算成的日利率*貼現(xiàn)日至銀行承兌匯票到期日的天數(shù)

因銀行承兌匯票貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同,可能會以月、年為標(biāo)準(zhǔn)。

（1）如果按照月利率計算,則貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值*月貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)

（2）部分銀行是按照天數(shù)來計算的,貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值年貼現(xiàn)率x%*(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360

例題：某企業(yè)2017年4月5日銷售產(chǎn)品一批，價款30萬元，增值稅稅率13%。收到帶息商業(yè)承兌匯票一張，年利率12%，期限6個月，企業(yè)持有2個月后貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)利率為10%。

計算過程計算含稅價：300 000×（1+13%）=339 000（元）

計算本利和：339 000×（1+12%×6/12）=359,340（元）

計算貼現(xiàn)息：359,340×10%×4/12=11,978（元）

實收貼現(xiàn)金額：359,340-11,978=347,362（元）

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