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基金凈值是什么

2021-03-23 中級會計職稱 1935人瀏覽
老師回答
基金凈值也就是基金單位份額價值,它是基金總資產扣除總負債之后,除以基金總份額后的單位價值?;饍糁捣譃榛饐挝环蓊~凈值和基金累積凈值兩個部分。
一、簡介
基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值,等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。
開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發(fā)生時已確知的市場價格;與此不同,開放式基金的基金單位交易價格則取決于申購、贖回行為發(fā)生時尚未確知(但當日收市后即可計算并于下一交易日公告)的單位基金資產凈值。
有市場分析人士表示,相較于普通的開放式基金,三年定期開放基金中長期布局優(yōu)勢明顯,三年時間比較接近于一個中長期的市場周期,能夠提升長期投資獲勝的概率。而市場波動通常難以預測,利用封閉期封閉運作的優(yōu)勢,則可以更好地把握投資標的中長期機遇,也有利于基金經理實施中長期的投資策略。
二、基金凈值是高好還是低好?
低凈值基金不一定要比高凈值基金好。首先是因為基金運作時間很長,累計凈值很高,如果經營過程中沒有拆分和大面積分紅的話,基金凈值就一直保持在比較高的位置。所以決定基金收益的要素有很多,遠遠不止基金凈值這么簡單,全面綜合地分析是必不可少的。
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楊志國

金句講師、會計學碩士

高頓會計學院講師

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