單位凈值的意思
2023-05-18
中級會計職稱
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老師回答
單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎，即基金單位的凈資產價值。
一、單位凈值的意思
單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎，即基金單位的凈資產價值。
每個營業(yè)日根據基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產價值，扣除基金當日的各類成本及費用后，得出該基金當日的資產凈值。除以基金當日所發(fā)生在外的基金單位總數，就是每單位基金凈值。
二、單位凈值的計算公式
單位凈值=(基金資產總值-基金負債)/基金總份額。
單位凈值全稱是“基金單位凈值”，指的是每份額基金當日的價值，了解單位凈值可以幫助我們把握基金的行情。
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計提是指計算和提取,是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計算出來列入費用，按規(guī)定的比率與規(guī)定的基數相乘計算提取，列入某科目。
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