一般出納都需要編制哪些報(bào)表

現(xiàn)金盤點(diǎn)表：一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題；資金日報(bào)表：資金日報(bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃；銀行余額調(diào)節(jié)表：原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。 現(xiàn)金盤點(diǎn)表
出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過的。一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。出納在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發(fā)生：
未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤盈的情況；
未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤虧的情況。
通過以上項(xiàng)目，最后可以得出一個公式：
賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入
現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式，說明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無誤。
資金日報(bào)表
資金日報(bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日報(bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：
上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額
值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨(dú)列示。
銀行余額調(diào)節(jié)表
原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。
因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。由此可以導(dǎo)出一個公式：
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬
通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯誤。 以上就是【一般出納都需要編制哪些報(bào)表】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！