現(xiàn)金周轉期公式

現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期?，F(xiàn)金周轉期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，它等于經(jīng)營周期減去應付賬款周轉期。
現(xiàn)金周轉模式似乎與其他現(xiàn)金管理模式如成本分析模式、存貨模式、隨機模式等沒有什么區(qū)別，都是用來確定現(xiàn)金最佳持有量的管理模式，一般財務人員在進行現(xiàn)金管理時也是這么認為的，即現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期。 依據(jù)企業(yè)過去經(jīng)營的財務數(shù)據(jù)，并假定企業(yè)經(jīng)營和財務狀況能夠持續(xù)下去，預測企業(yè)下一個完整的現(xiàn)金周轉期，再根據(jù)年現(xiàn)金需要量預測確定企業(yè)的現(xiàn)金最佳持有量。
然而，從實質內(nèi)容來看，只要不是機械地應用現(xiàn)金周轉模式，不是以確定最佳現(xiàn)金持有量為目標，就不難發(fā)現(xiàn)這種模式在本質上不同于現(xiàn)金的其他管理模式。
根據(jù)實質重于形式原則，在現(xiàn)金周轉模式中隱含的戰(zhàn)略要素是企業(yè)經(jīng)營中不可忽略的商業(yè)要素，問題的關鍵是我們?nèi)绾我詰?zhàn)略的眼光，識別、細分和把握這些隱含的戰(zhàn)略要素，為企業(yè)長遠發(fā)展提供戰(zhàn)略框架。
現(xiàn)金周轉期的含義:現(xiàn)金周轉期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，它等于經(jīng)營周期減去應付賬款周轉期。經(jīng)營周期=存貨周轉期+應收賬款周轉期。 最佳持有量=年現(xiàn)金需求量/現(xiàn)金周轉率?，F(xiàn)金周轉率營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要內(nèi)容，良好的營運資金管理是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎。
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