制定反洗錢戰(zhàn)略要以什么為導向

2020-06-18 初級會計職稱 614人瀏覽

老師回答

制定反洗錢戰(zhàn)略要以（國際標準、風險評估、實際問題、法律規(guī)范）為導向。創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主，打防結合，密切協(xié)作，高效務實”的反洗錢機制，有效防范，打擊洗錢等犯罪活動。

什么是洗錢？

洗錢（Money Laundering）是指將違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

洗錢由英文“money laundering(money-washing)”一詞直譯而來,其形象的語言表述記載著洗錢一詞的來源：

20世紀初美國芝加哥以阿里·卡彭等為首的有組織犯罪團伙的一名財務總監(jiān)購置了一臺自動洗衣機為顧客洗衣物。而后采取魚目混珠的辦法,將洗衣物所得與犯罪所得混雜在一起向稅務機關申報,使非法收入和資產披上合法的外衣。

現(xiàn)代意義上的洗錢是指將走私犯罪、黑社會性質的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

洗錢的三個階段

洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段。

處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

培植階段：即通過復雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的財務提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。

洗錢的主要方式

1、利用金融機構，如：偽造商業(yè)票據(jù)洗錢、能過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢、用支票開立賬戶進行洗錢、利用銀行存款的國際轉移洗錢、利用銀行貸款洗錢、選用期貨和期權洗錢等。

2、利用“保密天堂”類國家和地區(qū)的特殊政策時行洗錢。

3、能過投資辦產業(yè)方式，如：成立空殼公司、向現(xiàn)金密集型行業(yè)投資、選用假財務公司或律師事務所等機構洗錢等。

4、通過市場的商品交易活動國，如：利用購置貴金屬、古玩、一個號藝術品、房產等進行洗錢。

5、其他洗錢方式，如代幣走私、利用“地下錢莊”和民間借貸轉移犯罪收益、利用“馬仔”洗錢、利用虛擬貨幣省錢等。

洗錢造成的嚴重影響

洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的氣焰，促使他們不斷實施犯罪。

從金融管理秩序角度來看，洗錢活動往往借助于合法的金融網(wǎng)絡清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序而且也嚴重破壞了公平競爭規(guī)則，破壞了市場經濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩(wěn)定的經濟秩序帶來一定的負面影響。

洗錢造成了極其嚴重的經濟、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經變得越來越國際化，而與犯罪活動有關的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務業(yè)的全球化而變得日益復雜化。

據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內生產總值的2％至5％，介于6000億至1.8萬億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當前經濟全球化、資本流動國際化的情況下，洗錢手法和方式可謂無孔不入，犯罪分子越多，我們就越需要反洗錢師來預防和打擊這些洗錢犯罪行為。
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