反洗錢不僅是金融機構與政府的責任，也切實關系著企業(yè)的自身利益。一旦企業(yè)賬戶被“有心人”利用從事洗錢活動，對企業(yè)的傷害是十分嚴重的。想要防范這種風險，我們就要從了解洗錢的過程開始。
典型的洗錢過程通常被分為三個階段：
在洗錢的過程中通常有一些特征，例如洗錢者首先考慮的是隱藏有關犯罪收益的真正所有權和來源。他們會改變有關金錢的形式。洗錢過程中會盡量避免留下明顯的痕跡。洗錢者能夠控制洗錢的全過程等。大家在遇到有以上特征賬戶時就要提高警惕了，千萬不要被犯罪分子利用，造成不可挽回的后果。
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首先，你要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模以及核算要求，確定相關成本的核算方法：比如直接記入成本，月末盤點再沖成本;先入庫記入原材料，領用記入成本，月末盤點...
2016-12-22[導讀]一般的商業(yè)會計工作流程大致是：取得原始憑證-制作會計憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總賬-然后按制作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬-總賬和...
2016-12-21不同類型企業(yè)會計規(guī)范存在的主要差異 行業(yè)會計之間的區(qū)別有的表現(xiàn)在現(xiàn)有的會計準則之中，有的則表現(xiàn)為對各類相同業(yè)務的不同反應方面。 ①存貨核算...
2016-12-21問：商業(yè)銀行應當如何對其發(fā)行的理財產(chǎn)品進行會計處理？ 答：商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品應當作為獨立的會計主體，按照企業(yè)會計準則的相關規(guī)定進行會計...
2016-12-21雖然隨著會計電算化的高速發(fā)展，手工做賬已漸漸被人們所更替。但作為一名優(yōu)秀的會計人，仍然應該掌握這項基本技能。下面我們就來說說，商業(yè)會計手...
2016-12-21一般的商業(yè)會計工作流程就是：取得原始憑證－制作會計憑證－月底匯總做科目匯總表－登記總賬－然后按制作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬－總賬和...
2016-12-21在出包建筑安裝工程時，建設單位會與施工單位簽訂出包合同，建筑安裝工程的實際支出主要是按照合同規(guī)定的預算造價支付的工程價款，因此，出包建筑...
2016-12-20(一)概念 工業(yè)會計是應用于工業(yè)企業(yè)的專用會計。工業(yè)會計是工業(yè)企業(yè)管理的重要組成部分，它運用會計學的基本原理和基本方法，對工業(yè)企業(yè)經(jīng)營過程中...
2016-12-20工業(yè)企業(yè)發(fā)生的各種費用按其經(jīng)濟內(nèi)容劃分，主要有勞動對象方面費用、勞動手段方面費用和活勞動方面費用，這三大費用構成了費用要素，具體有以下九...
2016-12-19問：工業(yè)企業(yè)成本核算中，制造費用科目是一個非常重要同時核算內(nèi)容也非常多的科目，其項目組成及具體內(nèi)容是什么？ 答：制造費用是指企業(yè)各個生產(chǎn)單...
2016-12-19投房在出租期間發(fā)生的修理費用，是計入其他業(yè)務成本對吧，與投房在建期間發(fā)生的費用化支出一樣的吧
老師 債務重組19-4例題 以債務人為例 借方長期借款4200 為啥貸方還有一個長期借款？
老師，我不會區(qū)分存在和完整性。從應付賬款明細賬的借方查銀行對賬單的付款記錄，如果實付，正確，如沒付，為什么是完整，不是存在了，這個實際情況就不存在啊，我認為是如果實際付了，賬上沒記才是完整啊？
老師怎么區(qū)分卷煙的生產(chǎn)和批發(fā)環(huán)節(jié)呢。卷煙廠直接銷售和向批發(fā)企業(yè)銷售卷煙是屬于第一個環(huán)節(jié)嗎？批發(fā)環(huán)節(jié)的納稅人說的是批發(fā)企業(yè)對外銷售嗎？那卷煙廠有沒有批發(fā)環(huán)節(jié)需要交稅的情況
余額寶零錢寶現(xiàn)金寶層出不窮的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，讓居民的金融理財方式多了一個選擇，那么，這些余額寶們的收益是否繳納個人所得稅呢?帶著這個疑問我們來一起學習一下各種投資理財產(chǎn)品如何繳納個人所得稅。 理財產(chǎn)品轉讓 根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》中華人民共和國主席令第48號的規(guī)定：.........
2016-06-281.生產(chǎn)領用材料時 借:生產(chǎn)成本(生產(chǎn)產(chǎn)品領用) 制造費用(車間一般耗用) 管理費用(管理部門領用) 在建工程(工程領用) 貸：原材料 2.結算職工薪酬時 借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)工人薪酬) 制造費用(車間管理人員薪酬) 管理費用(行政管理人員薪酬) 在建工程(建設工人薪酬) 銷售費用(專設銷售結構人員薪酬) 貸：應付職.........
2015-12-311.銷售產(chǎn)品,取得收入時 借：應收票據(jù)(收到商業(yè)匯票) 銀行存款(收到支票、銀行匯票、委托收款等) 應收賬款(款項未收) 預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 2.預收賬款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 3.欠款單位開出商業(yè)匯票，抵償所欠貨款時 借：應收票據(jù) 貸：應收賬款 4.票據(jù)到期未.........
2015-12-311.購入不需要安裝設備，貨款已付時。 借：固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 2.自行建造完成的固定資產(chǎn)，結轉其成本時 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 3.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認的價值 借：固定資產(chǎn) 貸：實收資本 4.融資租入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)融資租入固定資產(chǎn) 未.........
2015-12-30一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。 存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。 一般存款賬戶設置的程序 存款人申請開立一般存款賬戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證.........
2016-12-14按照規(guī)定，所有對外支付，有外匯賬戶的，且支付用途符合外匯賬戶的使用范圍的，首先使用其外匯賬戶余額；外匯賬戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯賬戶或賬戶余額不足的，方可購匯。 從外匯賬戶對外支付的，開戶銀行應根據(jù)規(guī)定的外匯賬戶收支范圍進行審核，并按規(guī)定對其應持有的相應的有關單據(jù).........
2016-12-13按照國家外匯管理局1994年4月1日頒布的《外匯賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，不同的外匯，辦理開戶的手續(xù)各不相同： 1.下列外匯，開戶單位須持經(jīng)批準文件向外匯管理局提出申請，持外匯管理局核發(fā)的《開戶通知》，然后再到開戶銀行辦理開戶手續(xù)： ①經(jīng)國家批準專項用于償還境內(nèi)外外匯債務的外匯； ②.........
2016-12-13開戶單位使用外匯賬戶應當嚴格遵循國家外匯管理的有關規(guī)定和外匯賬戶的收支范圍，并接受開戶銀行的監(jiān)督。按照規(guī)定，境外借款、發(fā)行外幣債券取得外匯和對境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯所開立的賬戶其收入應嚴格限于該限定外匯。 專項用于償還境內(nèi)外外匯債務的外匯開立的賬戶，只能用于.........
2016-12-131.外匯賬戶的撤銷 按照規(guī)定，外匯賬戶使用期滿或者由于其他種種原因需要撤銷外匯賬戶時，外匯管理局按照規(guī)定對開戶銀行和開戶單位下達《撤銷外匯賬戶通知書》，并對該賬戶余額作出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。 境內(nèi)企業(yè)事業(yè)單位、機關和社會團體按照規(guī)定關閉賬戶時，其外匯余額全部結匯；其.........
2016-12-13委托收款結算是收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。委托收款具有使用范圍廣、靈活、簡便等特點。 （1）銀行不負責審查付款單位拒付理由。委托收款結算方式是一種建立在商業(yè)信用基礎上的結算方式，即由收款人先發(fā)貨或提供勞務，然后通過銀行收款，銀行不參予.........
2016-12-121.違反結算規(guī)定責任。這類責任包括： ①受理無理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款以及不扣、少扣賠償金的，除按結算金額每天萬分之五替付款單位承擔賠償金外，要對其處以2000元至5000元銷款。 ②任意壓票、退票、截留、挪用結算資金，按結算金額對其處以每天萬分之七罰款。 ③延壓、挪用、.........
2016-12-121.經(jīng)濟處罰和行政處罰。經(jīng)濟處罰包括：計扣賠償金或賠款、罰息、罰款、沒收非法所得。行政處罰包括：警告、通報批評、停止使用有關結算方式、停止辦理部分直至全部結算業(yè)務。上列處罰既可單獨處罰，亦可合并處罰。具體來說： ①存款人簽發(fā)空頭或印章與預留印鑒不符的支票，按票面金額對其處以.........
2016-12-12銀行是辦理結算的主體，是維護結算秩序的重要環(huán)節(jié)，銀行必須嚴格按照結算制度辦理結算。 銀行應該遵守的結算紀律主要包括以下幾條： 1.不準違反規(guī)定開立賬戶； 2.不準在結算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通； 3.不準超額占用聯(lián)行匯差資金、轉嫁資金矛盾； 4.不準拒絕受理、代理他行正常結算.........
2016-12-121、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票; 2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款; 3、企業(yè)確定款到賬; 4、收票; 5、交易完成。 需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復印件，公司法人章，財務章，公司委派代人的身份證原件以及名片。 貼現(xiàn)業(yè)務受理 1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶.........
2016-12-09
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