現(xiàn)金流量充足率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷(長期負債償付額+固定資產(chǎn)購置額+股利支付額)
現(xiàn)金流量充足率用來衡量企業(yè)是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金以償付債務、進行固定資產(chǎn)再投資和支付股利。如果比率小于1,則需依賴其他來源(融資和處置資產(chǎn))來支付。為避免重復性和不穩(wěn)定因素的影響,可以將擴展為一年以上。
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