貨幣資金是指企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
其中：現(xiàn)金是指企業(yè)庫存的現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。銀行存款是指企業(yè)存入銀行和其他金融機構的各種款項；其他貨幣資金是指企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款、存出投資款等各種貨幣資金。
為進行貨幣資金的核算，企業(yè)應設置“現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等總賬。
什么是貨幣資金核算
是經濟核算的重要內容，主要通過相關的指標計算衡量固定資金、流動資金的利用效果，同時找出資金利用過程中的問題和解決問題的方法。
核算的目的
資金核算的目的，是反映、監(jiān)督資金籌集、資金占用和周轉情況，挖掘企業(yè)占用財產物資的潛力，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，生產更多的建筑產品，提高盈利水平。
內容范圍
資金核算包括：資本金的構成、資產負債情況，如流動資產、無形資產及遞延資產和其他資產、長期投資以及流動負債和長期負債等。企業(yè)總結、考核和評價財務狀況的指標包括償債能力指標、營運能力指標。
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