現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額;
　　現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額;
　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。
　　一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。
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