支付結(jié)算的方法

　　支付結(jié)算有廣義和狹義之分。廣義的支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。廣義的支付結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　支付結(jié)算有廣義和狹義之分。廣義的支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。廣義的支付結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　狹義的支付結(jié)算僅指銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，即1997年9月中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中所指的“支付結(jié)算”。

　　銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位和個人(含個體工商戶)是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

　　支付結(jié)算是一種法律行為。

　　支付結(jié)算體系主要包括支付工具，支付系統(tǒng)，支付服務(wù)組織和相關(guān)的法規(guī)制度等。

　　傳統(tǒng)支付：現(xiàn)金支付，票據(jù)交換

　　電子支付：電子聯(lián)行，電子匯兌，中國現(xiàn)代化支付

　　網(wǎng)絡(luò)支付：支付網(wǎng)關(guān)，電子錢包，電子貨幣

　　支付結(jié)算方式包括票據(jù),托收承付,委托收款,信用卡和信用證等結(jié)算行為.其中票據(jù)包括支票,銀行本票,銀行匯票和商業(yè)匯票等.上述結(jié)算為必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)或其他機構(gòu)進(jìn)行.《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律，行政法另有規(guī)定的除外。”這一規(guī)定明確說明了支付結(jié)算不同于一般的貨幣給付及資金清算行為。

　　所謂要式行為，是指法律規(guī)定必須依照一定形式進(jìn)行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。支付結(jié)算行為亦必須符合中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的第九條規(guī)定：“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位，個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。中國人民銀行除了對票據(jù)結(jié)算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，對于票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫也提出了基本要求，例如：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票和簽發(fā)日期，收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　銀行在支付結(jié)算中充當(dāng)中介機構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，對偽造，變造的票?jù)和結(jié)算憑證止的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款責(zé)任。與此同時，當(dāng)事人對在銀行的存款有自己的支配權(quán);銀行對單位，個人在銀行開立存款賬戶的存款，除國家法律，行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或個人查詢;除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個人凍結(jié)，扣款，不得停止單位，個人存款的正常支付。

　　支付結(jié)算是一項政策性強，與當(dāng)事人利益息息相關(guān)的活動，因此，必須對此實行統(tǒng)一的管理。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條規(guī)定，中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織，協(xié)調(diào)，管理，監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解，處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛;中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實施細(xì)則，報總行備案，根據(jù)需要可以制定單項支付結(jié)算辦法，報中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行;中國人民銀行分，支行負(fù)責(zé)組織，協(xié)商管理，監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛;政策性銀行，商業(yè)銀行總行可以根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實施辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織，管理，協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解，處理本行內(nèi)分支機構(gòu)的支付結(jié)算糾紛。

　　《支付結(jié)算辦法》第五條規(guī)定：“銀行，城市信用合作社，農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位和個人(含個體工商戶)，辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律，行政法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定，不得損壞社會公共利益。”支付結(jié)算的當(dāng)事人必須嚴(yán)格依法進(jìn)行支付結(jié)算活動。

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，支付結(jié)算可分為不同的類別。

　　依結(jié)算采用的形式不同，結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。其中，現(xiàn)金結(jié)算是指當(dāng)事人直接用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣收付，了結(jié)其債權(quán)債務(wù)的行為。在我國，現(xiàn)金結(jié)算受現(xiàn)金管理制度的制約，限于個人之間和單位之間結(jié)算起點以下的零星收支以及單位對個人的有關(guān)開支。非現(xiàn)金結(jié)算是指當(dāng)事人通過銀行將款項從付款單位的賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位的賬戶來完成貨幣收付以清結(jié)債權(quán)債務(wù)的行為，故又稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算或銀行結(jié)算。

　　依結(jié)算使用的工具不同，分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類。票據(jù)結(jié)算是以票據(jù)(匯票、本票和支票)作為支付工具來清結(jié)貨幣收付雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為;非票據(jù)結(jié)算是客戶間以結(jié)算憑證為依據(jù)來清結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，如銀行卡、匯兌、托收承付和委托收款結(jié)算等。

　　1、恪守信用，履約付款原則。

　　2、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則。銀行在辦理結(jié)算時，必須按照存款人的委托，將款項支付給其指定的收款人;對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。

　　3、銀行不墊款原則。即銀行在辦理結(jié)算過程中，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項的責(zé)任。

　　4、其中托收承付方式，必須定有購銷合同才能使用。

　　根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算的基本要求包括：

　　1.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　2.單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。

　　3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。

　　票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

　　4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。

　　票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

　　票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。

　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　匯票是一種無條件支付的委托，其基本當(dāng)事人有三個：

　　一是出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人;

　　二是付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人，付款人可以是包括銀行在內(nèi)的他人，也可以是出票人;

　　三是收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。

　　匯票的分類：銀行匯票和商業(yè)匯票

　　匯票的行為：出票、提示承兌、付款

　　匯票的付款方式：見票即付、定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款。

　　本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　本票的基本當(dāng)事人有兩個：一是出票人，二是收款人。

　　本票的分類：僅指銀行本票

　　本票的付款方式：見票即付

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　其基本當(dāng)事人有三個：

　　一是出票人，即在開戶銀行有相應(yīng)存款的簽發(fā)票據(jù)的人;

　　二是付款人，即銀行等法定金融機構(gòu);

　　三是收款人，即接受付款的人。

　　支票的付款方式：見票即付，不得另行記載付款日期。

　　信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。

　　其基本當(dāng)事人有三個：一是銀行，二是持卡人，三是商戶。

　　匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌便于匯款人向收款人主動

　　付款，分為信匯、電匯兩種方式，由匯款人自行選擇。

　　托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。

　　托收承付結(jié)算每筆的金額起點為一萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為一千元。

　　委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。委托收款便于收款人主動收款，該結(jié)算方式適用范圍十分廣泛。無論是同城還是異地都可使用。

　　委托收款分郵寄和電報劃回兩種，由收款人選用。

 　　　　

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