高頓網(wǎng)校友情提示，*7遼源會計實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部審計制度(三十)總結(jié)如下：
　　員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處理處罰。
　　第六十五條            未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計處理處罰決定。審計部應(yīng)對拖延或拒不執(zhí)行審計處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進(jìn)行處理處罰。
　　第六十六條            審計部應(yīng)對違反有關(guān)審計工作管理制度及內(nèi)審人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、欺詐、泄密、舞弊、謀取不正當(dāng)利益行為的內(nèi)審人員進(jìn)行處理處罰。
　　第十四節(jié)  附則
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第五條      公司設(shè)立審計部，受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)。審計部和內(nèi)審人員在公司財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立、客觀地行使職權(quán)，對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作，不受其他部門或個人的干涉。
　　第六條      公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展及其他工作需要逐步配置一定數(shù)量的內(nèi)審人員。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃逐步建立多層次、多功能的內(nèi)部審計監(jiān)控體系。
　　第七條      內(nèi)審人員應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括：具有豐富的財務(wù)、會計、審計、銀行、經(jīng)濟(jì)法、稅法、經(jīng)營管理等方面的知識；具有較高的分析問題、解決問題的能力，能對審計工作中各種錯綜復(fù)雜的情況和問題進(jìn)行周密思考與分析，并能作出及時、準(zhǔn)確的處理；具有能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力等，以保證能有效地開展內(nèi)部審計工作。
　　第八條      內(nèi)審人員應(yīng)把不斷提高自己的學(xué)習(xí)力并保持經(jīng)常學(xué)習(xí)放在首位，不斷地通過后續(xù)教育、總結(jié)工作中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來保持相應(yīng)的專業(yè)勝任能力。
　　第九條      內(nèi)審人員應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷來執(zhí)行內(nèi)部審計工作任務(wù)。
　　第十條      內(nèi)審人員應(yīng)依法審計、忠于職守、堅持原則、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守。
　　第十一條                    內(nèi)審人員按內(nèi)部審計程序開展工作，對內(nèi)部審計中的所有事項予以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開。
　　第十二條                    內(nèi)審人員在開展內(nèi)部審計工作時，如與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
　　第十三條                    審計部和內(nèi)審人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)章制度行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何單位和個人不得進(jìn)行阻撓、打擊或報復(fù)。
　　第三節(jié)  內(nèi)部審計的對象及依據(jù)
　　第十四條                    內(nèi)部審計的對象：
　　（一）公司本部及控股公司、公司各職能部門及公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)）；
　?。ǘ┕鞠蚩毓晒?、參股公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)派駐的有關(guān)人員及公司各職能部門有關(guān)員工；
　　（三）財務(wù)總監(jiān)認(rèn)為需要并報經(jīng)董事長辦公會批準(zhǔn)的需要檢查的其他事項和有關(guān)人員。
　　第十五條       
 　　　　
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