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謀取不正當(dāng)利益行為的內(nèi)審人員進行處理處罰。
第十四節(jié) 附則
第六十七條 本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準(zhǔn)。
第六十八條 本制度由審計部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第六十九條 本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實施。
第六十七條 本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準(zhǔn)。
第六十八條 本制度由審計部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第六十九條 本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實施。
第五十條 內(nèi)審人員應(yīng)于審計實施結(jié)束后出具內(nèi)部審計報告。內(nèi)部審計報告的編制必須以審計結(jié)果為依據(jù)，做到客觀、準(zhǔn)確、清晰、完善并富有建設(shè)性。
第五十一條 內(nèi)部審計報告應(yīng)說明審計的時間、目的、范圍、方法、與審計事項有關(guān)的事實、法律、規(guī)章制度和政策的依據(jù)以及審計情況、審計結(jié)論、處理意見和建議，也可以包括被審計單位負(fù)責(zé)人對審計結(jié)論和建議的意見。
第五十二條 審計部應(yīng)建立內(nèi)部審計報告的審核制度。審計負(fù)責(zé)人應(yīng)對下屬出具的內(nèi)部審計報告應(yīng)檢查審計證據(jù)是否充分、相關(guān)、可靠，內(nèi)部審計報告表述是否清晰，審計結(jié)論是否合理，審計建議是否可行。
第五十三條 內(nèi)部審計報告經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，應(yīng)向被審計單位下達審計意見書或?qū)徲嫑Q定書。
第五十四條 內(nèi)部審計報告應(yīng)能對被審計對象的經(jīng)營活動、內(nèi)控制度、經(jīng)濟責(zé)任等的真實性、合法性、有效性、完整性提供合理保證。
第五十五條 公司對審計部撰寫的內(nèi)部審計報告擁有所有權(quán)。內(nèi)部審計報告僅供公司內(nèi)部使用，不得對外披露。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和人員不得對外提供、披露內(nèi)部審計報告的全部或部分內(nèi)容。
第十二節(jié) 內(nèi)部審計檔案
第五十六條 審計部應(yīng)根據(jù)公司的檔案管理制度、保密制度及財務(wù)總監(jiān)的要求，結(jié)合國家的有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部審計檔案管理制度。
第五十七條 內(nèi)部審計檔案管理范圍：
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（二）審計記錄，審計工作底稿和審計證據(jù)；
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?。ㄋ模┓从潮粚弳挝缓蛡€人業(yè)務(wù)活動的書面文件；
?。ㄎ澹┒麻L辦公會、財務(wù)總監(jiān)對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?，批?fù)和意見；
（六）審計處理決定以及執(zhí)行情況報告；
?。ㄆ撸┥暝V，申請復(fù)審報告；
（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
?。ň牛┢渌麘?yīng)保存的資料。
第十三節(jié) 獎勵和處罰
第五十八條 審計部對被審計對象之遵守財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的行為，可以向財務(wù)總監(jiān)、董事長辦公會提出表揚和獎勵的建議。
第五十九條 審計部應(yīng)建立內(nèi)部激勵機制，對忠于職守、秉公辦事、客觀公正、實事求是、有突出貢獻的內(nèi)審人員，應(yīng)給予表揚和獎勵。
第六十條
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