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×××年我公司廣大職工在全面完成上年各項任務的基礎上，邁開 了新的步伐。一年來我們以改革為重點，確立了目標任務，落實了“××××年財務計劃”，加強了領導班子的建設，實行了經(jīng)理負責制，發(fā)揮了監(jiān)事的監(jiān)督保證作用，公司的經(jīng)濟形勢很好，出現(xiàn)了產(chǎn)值、利潤穩(wěn)步增長的好局面，各項主要經(jīng)濟技術指標都創(chuàng)歷史*6水平?，F(xiàn)將其全面財務活動作如下的分析：
一、各項經(jīng)濟指標完成情況如下：
工作量計劃為×××萬元，實際完成×××萬元，完成計劃的××％．為去年的××％。
全員勞動生產(chǎn)率，計劃為××元，按同口徑計算實際完成xx× 元，為計劃的××％，為去年的××％。
工程優(yōu)良品率，計劃為××％。全年驗收評定的單位工程個數(shù)××× 個，其中優(yōu)艮品××個，優(yōu)良品率為××％，為計劃的××％，為去年的××％。
降低成本率，計劃為××％，實際完成××％，完成計劃的××％，為去年的××％(去年為××％)，即今年比去年提高了××％。
利潤總額，計劃為×××萬元，實際完成×××萬元，為計劃的××％，為去年的××％，產(chǎn)值利潤率計劃為××％，實際完成××％，
比計劃提高了××％，比去年提高了××％。
產(chǎn)值資金率，計劃為××％，實際完成××％，比計劃節(jié)約了××％，與去年相同。
(一)施工生產(chǎn)計劃完成情況
×××年我公司完成工作量×××××萬元，是我公司歷史*6水平。但施工特點是施工點多線長、收尾工程較多、年初任務不足，這樣全線施工面未能全面開展，因而上半年公司只完成工作量××××萬元，僅占年計劃的××％。下半年任務過重，但經(jīng)過努力還是能超額完成全年計
劃。
(二)財務、成本計劃完成情況
1．工程成本完成情況的分析
全年工程預算成本為××××萬元，實際完成×××萬元、降低×××萬元，降低率××％，超額完成了計劃，比計劃提高了××％，比上年提高了××％。分析其原因，有兩個方面，一方面是由于今年完成的工作量較上年有所增加；另一方面是改進安裝工藝、大幅度提高了工作效率。
具體分析：本年由于多完成工作量，其單位成本下降，而增加的降低成本額有××萬元；而降低率比上年提高××％，相應增加的降低成本額為××萬元。
從成本項目分析來看，管理費超支××萬元，其主要原因是施工點分散，外地工程多，差旅費支出較大，非生產(chǎn)人員增多造成的。
2．利潤完成情況的分析
公司全年實現(xiàn)利潤××萬元，超額完成了與總公司簽訂的經(jīng)營承包合同規(guī)定的利潤總額×××萬元，超額××％，比上年增長××％，超過了產(chǎn)值增長的速度。這樣，不僅為國家提供了較多的上交稅利，同時公司留利和職工個人收入也有了較大的增長。
××年均利潤及人均收入與上年對比如下：
| 項 目 | ××××年 | ××××年 | 增長 | % |
| 人均利潤 人均工資收入 其中：人均獎金 | ××元 ××元 ××元 | ××元 ××元 ××元 | ××元 ××元 ××元 | ×× ×× ×× |
3．流動資金運用情況的分析
全年定額流動資金平均占用額為×××萬元，產(chǎn)值資金率為××％，比計劃××％節(jié)約了××％，與上年相同，年末定額流動資產(chǎn)實際占用額為×××萬元，比年初增加了××萬元，增加了××％。在年末占用額中，其中材料、低值易耗品等資產(chǎn)占用了×××萬元，超占了××％，占用了專項資金。公司年末各項應交未交款項尚有××萬元，年末銀行存款余額××萬元，不^***欠款。而應收工程款年末數(shù)額迭×××萬元，形成資金緊張，應采取措施壓縮庫存，抓緊收取工程款。
4專項資金收支情況的分析
更新改造基金：年初余額×萬元，本年提取××萬元，本年支出××萬元，年末結余××萬元，減去未完工程占用×萬元，實際結余×萬元。
大修理基金：年初余額××萬元，本年提取××萬元，本年支出×萬元，減去未完工程占用××萬元，年末結余××萬元。
職工福利基金：年初余額××萬元，本年提取×××萬元，本年支出×××萬元，年末結余××萬元。
公司專項基金狀況，總的來看是向好的方向發(fā)展。但是，在職工福利基金中接工資總額××％提取的醫(yī)藥費始終發(fā)生超支，提取額為××萬元，而實際支出達××萬元，當年超支×萬元，比上年超支數(shù)又增加了×萬元。主要是醫(yī)藥費的管理上存在一些問題，患者用藥存在浪費現(xiàn)象。
二、通過分析，總的來看我公司×年各項財務指標完成得比較好。：但是從以上分析資料中，也可以看出我公司在管理工作上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題：
1施工任務多變，計劃安排銜接不上，生產(chǎn)不夠均衡，上半年完成工作量儀占全年實際完成工作量的××％，而下半年占××％，這說明全年的施工生產(chǎn)任務不夠均衡。
2公司管理費發(fā)生超支××萬元，占預算成本的××％，應該引起重視。
明年是進行全面經(jīng)濟體制改革和“雙增雙節(jié)”運動的一年，我們將在新的一年里進一步搞活企業(yè)、搞活生產(chǎn)，把公司各方面的工作在現(xiàn)有的基礎上提高到一個新的水平。
l以改革的精神，層層全面落實經(jīng)濟承包責任制，繼續(xù)實行按產(chǎn)值和利潤雙掛的工資基金含量包干辦法。以不減國家稅利為目標，公司及各部門、施工隊都要實行包干。
2加強管理的基礎工作，搞好單位工程管理，提高經(jīng)濟效益。各單位結合“雙增雙節(jié)”的要求，發(fā)動群眾清倉挖潛制訂規(guī)劃措施，要在現(xiàn)有的管理上逐步運用現(xiàn)代化的科學管理方法，結合實際運用價值工程、目標成本管理、ABc管理法、電子計算機等。
3在資金管理上，要實行公司內部計息辦法，為了解決公司與各單位，以及各單位之間相互拖欠款項。公司從××××年起采取欠款一律實行由拖欠單位按期向被欠單位支付利息的辦法，用經(jīng)濟杠桿手段來促使各單位加強資金管理，積極收取工程款，減少資金占用，加速資金周轉。
4要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，加強法制觀念，堅決糾正新形勢下所發(fā)生的新的行業(yè)不正之風，要學習各種法律，如經(jīng)濟合同法、會計法，堅決依法辦事。
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