高頓網(wǎng)校友情提示，*7漳州會計實務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容應(yīng)付賬款對賬及付款操作規(guī)定總結(jié)如下：
　　為加強應(yīng)付賬款的管理，特制定本規(guī)定。
　　一、應(yīng)付賬款審核及記錄。應(yīng)付賬款由各財務(wù)部會計管理。當所購物資入庫后，次日倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到本部會計處，會計要在收到單據(jù)的當天核對完畢，核對內(nèi)容包括請購單、訂購單、送貨單、驗收入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，記錄應(yīng)付賬款。
　　二、應(yīng)付賬款的對賬。應(yīng)付賬款每月與供應(yīng)商進行一次對賬。每月31日，為我公司的對賬截止日。對賬工作由總部應(yīng)付賬款會計完成。采購員要求供應(yīng)商將對賬單傳真到我公司，傳真件除有客戶的公章或財務(wù)印章外，還必須有經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從本月1日至本月31日止所有采購明細及欠款金額。應(yīng)付帳款會計收到供應(yīng)商的對賬單后，做好核對工作，核對無誤后，與公司賬務(wù)記載數(shù)進行核對。與客戶對賬如有差異，應(yīng)付賬款會計應(yīng)立即查明原因。對賬后，應(yīng)付賬款會計要編制應(yīng)付賬款匯總表，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細合計數(shù)及未來三月應(yīng)付款金額。
　　三、供應(yīng)商請款。每月11-15日，為供應(yīng)商請款日。經(jīng)對賬后的款項，才能請求付款。供貨商請求付款時，首先由供貨商提供我公司入庫單結(jié)算聯(lián)以及月結(jié)對賬單提供給應(yīng)付帳款會計，會計收到供應(yīng)商提供的入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫結(jié)算清單，交財務(wù)應(yīng)付賬款管理員。應(yīng)付賬款管理員收到上述單據(jù)后，進行復核，核對相符后在付款申請表上簽字確認，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
　　四、付款的審批。所有付款，必須填寫付款審批單（格式見附件）。付款申請由應(yīng)付會計進行核對，財務(wù)應(yīng)付帳款管理員進行審核，總經(jīng)理、董事長進行付款審批。
　　五、付款。出納根據(jù)結(jié)算單付款后，蓋“已付款”章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款會計，應(yīng)付賬款會計核銷應(yīng)付賬款。
　　本規(guī)定自二0  年  月   日開始實行，本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。
 　　　　
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