1、收到股東投入的股款借：銀行存款貸：股本（實收資本）資本公積
2、收到實現(xiàn)的主營業(yè)務收入借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
3、收到應收款項借：銀行存款貸：應收賬款應收票據(jù)
4、因支付內(nèi)部職工出差等原因所需的現(xiàn)金，按支出憑證所記載的金額借：其他應收款貸：庫存現(xiàn)金收到出差人員交回的差旅費剩余款并結算時借：庫存現(xiàn)金（按實際收回的現(xiàn)金）
管理費用（按應報銷的金額）
貸：其他應收款（按實際借出的現(xiàn)金）
5、每日終了結算現(xiàn)金收支，財產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，屬于庫存現(xiàn)金短缺借：待處理財產(chǎn)損溢貸：庫存現(xiàn)金屬于現(xiàn)金溢余：借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢待查明原因后作如下處理：如為現(xiàn)金短缺，屬于由責任人賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘湛?應收現(xiàn)金短缺款（××個人）
庫存現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢屬于應由保險公司賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘湛?應收保險賠款貸：待處理財產(chǎn)損溢屬于無法查明的其他原因：借：管理費用-現(xiàn)金短缺貸：待處理財產(chǎn)損溢如為現(xiàn)金溢余，屬于應支付給有關人員和單位的：借：待處理財產(chǎn)損溢貸：其他應付款-應付現(xiàn)金溢余（××個人或單位）
屬于無法查明的現(xiàn)金溢余：借：待處理財產(chǎn)損溢貸：營業(yè)外收入-資產(chǎn)盤盈利得
6、收到銀行存款利息借：銀行存款貸：財務費用
7、收回備用金和其他應收暫付款項借：銀行存款等貸：其他應收款
8、收到供應單位因不履行合同而賠償損失的賠款借：銀行存款貸：營業(yè)外收入
9、將款項匯往采購地開立采購專戶借：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款
10、將款項存入銀行以取得銀行匯票、銀行本票和信用卡借：其他貨幣資金-銀行匯票-銀行本票-信用卡貸：銀行存款
11、向銀行開信用證、交納保證金借：其他貨幣資金-信用證保證金貸：銀行存款
12、向證券公司劃出資金時借：其他貨幣資金-存出投資款貸：銀行存款購買股票、債券等時借：交易性金融資產(chǎn)等貸：其他貨幣資金-存出投資款
13、將外埠存款、銀行匯票、銀行本票存款的未用余額轉回結算戶借：銀行存款貸：其他貨幣資金-外埠存款-銀行匯票-銀行本票
14、交納稅費借：應交稅費貸：銀行存款
15、支付購入材料的價款和運雜費A、采用計劃價格核算借：材料采購應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金應付賬款等B、采用實際成本核算支付貨款、運雜費、貨物已經(jīng)到達并已驗收入庫借：原材料庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金支付貨款、運雜費時，貨物尚未到達或尚未驗收入庫借：在途物資應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金
16、支付供應單位各種款項借：應付賬款應付票據(jù)貸：銀行存款
17、支付委托外單位加工物資的加工費和運費借：委托加工物資應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
18、支付外購動力費借：應付賬款貸：銀行存款
19、支付職工工資借：應付職工薪酬貸：庫存現(xiàn)金銀行存款
20、購入不需要安裝的固定資產(chǎn)、開發(fā)設施借：在建工程貸：銀行存款同時借：固定資產(chǎn)貸：在建工程
21、購入工程用物資借：工程物資（專用材料、專用設備）
貸：銀行存款應付賬款應付票據(jù)為購置大型設備而預付款借：預付賬款貸：銀行存款收到設備并補付設備價款：借：工程物資（專用設備）（設備的實際成本）
貸：預付賬款（預付的價款）
銀行存款（補付的價款）
22、支付探礦權費用、價款，采礦權費用、價款借：油氣資產(chǎn)管理費用貸：銀行存款應交稅費
23、撥付備用金借：其他應收款（備用金）
貸：庫存現(xiàn)金銀行存款定期補足備用金借：管理費用等貸：庫存現(xiàn)金銀行存款
24、支付暫存款和其他應付款項借：其他應付款貸：庫存現(xiàn)金銀行存款
25、支付各項成本、費用借：油氣生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本輸油輸氣成本在建工程油氣勘探支出油氣開發(fā)支出研發(fā)支出制造費用管理費用銷售費用財務費用勘探費用營業(yè)外支出貸：庫存現(xiàn)金銀行存款
26、發(fā)放現(xiàn)金股利借：應付股利貸：庫存現(xiàn)金
27、按法定程序報經(jīng)批準減少注冊資本的，在實際發(fā)還股款或收購股票時借：股本（實收資本）等貸：銀行存款
信息來源：http://zw.thea.cn/yhck_3760.html
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