2015《期貨基礎知識》考前指導：機構投資者的內部風險監(jiān)控機制
　　【考點十六】機構投資者的內部風險監(jiān)控機制
　　風險的存在是永恒的，只有加強內部風險控制，才能將失誤導致的損失減少到較小程度。巴林事件后，歐美各主要投資銀行和基金紛紛采取措施，加強機構投資者的內部風險監(jiān)控措施，包括以下方面。
　　(1)建立由董事會、高層管理部門和風險管理部門組成的風險管理系統(tǒng)。風險管理部門必須獨立于業(yè)務部門，是聯(lián)系董事會、高層管理部門和業(yè)務部門的紐帶。
　　(2)制定合理的風險管理流程。該過程至少應包括：①風險衡量系統(tǒng);②風險限制系統(tǒng);③管理資訊系統(tǒng)。
　　(3)建立相互制約的業(yè)務操作內部監(jiān)控機制，包括前臺、中臺、后臺。
　　(4)加強高層管理人員對內部風險監(jiān)控的力度。具體包括：①對運行事先作出評估;②制訂切實可行的盈利目標，目標應是實事求是、可實現(xiàn)的，對不同時期利潤指標的修改應是明顯的;③經常根據(jù)前臺交易人員所提供的損益報告來分析盈利及損失的主要原因，并視情況對具體業(yè)務交易人員的交易行為進行控制;④對前臺、后臺交易人員依據(jù)交易票據(jù)對每日的交易情況進行必要的比較，提出具體明確的要求，以保證交易記錄的真實性和準確性;⑤對后臺呈報的近期交易材料的分析，以及對前臺在盈虧范圍的交易情況進行分析和考核，并將結果記錄在結算會計系統(tǒng)和交易程序內，以便吸取教訓、積累經驗。
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