銀監(jiān)會今日發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》，新版指引修訂增加了內(nèi)部控制評價要求，新增對于內(nèi)部控制存在缺陷的銀行，將采取處罰措施，同時進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制措施。
　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制，是由商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高管和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。籍此制度，商行將保證其業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時真實和完整，將保證其風(fēng)險管理的有效性以及其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)等。據(jù)了解，現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》制定于2002年，并在2007年進(jìn)行了*9次修訂。
　　銀監(jiān)會在今天發(fā)布的第二次修訂稿中，要求商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展一次。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購或處置事項、營運模式發(fā)生重大改變、外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，或其他有重大實質(zhì)影響的事項發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)及時組織開展內(nèi)部控制評價。應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案。
　　對未采取措施及時糾正致使其內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將責(zé)令暫停商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)和停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)及限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等等。
　　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管升級，被認(rèn)為旨在化解經(jīng)濟(jì)下行期間產(chǎn)生的金融風(fēng)險壓力。
　　多家機(jī)構(gòu)近期表示，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)調(diào)整的宏觀背景下，不良貸款率上升帶來的金融業(yè)風(fēng)險將成為商業(yè)銀行在今年需要面對的嚴(yán)峻考驗。
　　而上周末銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，一季度商業(yè)銀行不良貸款率升至近三年來*6水平。國內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額6461億元，較年初增加541億元，不良貸款率1.04%，較年初上升0.04個百分點，銀行業(yè)信用風(fēng)險有所上升。
　　雖然銀監(jiān)會認(rèn)為目前銀行業(yè)整體風(fēng)險抵補能力較強(qiáng)，針對信用風(fēng)險計提的減值準(zhǔn)備較為充足，不良貸款率仍處于整體可控階段，但多家上市銀行一季報傳遞出貸款不良率將呈現(xiàn)出繼續(xù)上升的信號。不少銀行高管在業(yè)績發(fā)布會上表示，銀行的不良率主要來源仍然是珠三角、長三角等制造業(yè)較多的地區(qū)。
　　交通銀行金融研究中心認(rèn)為，預(yù)計我國銀行業(yè)不良貸款的慣性增長趨勢在未來2至3個季度內(nèi)保持不變，全年不良貸款余額增長將高于往年，不良貸款率可能小幅增長到1.1%至1.2%的水平。
　　中金公司今日發(fā)布的報告顯示，金融機(jī)構(gòu)對未來12個月的宏觀經(jīng)濟(jì)較為悲觀?；ケＨ淼牟涣假J款在溫州尚未完全體現(xiàn),杭州、紹興、寧波等地風(fēng)險逐漸上升,同時也蔓延到了江蘇地區(qū)。部分金融機(jī)構(gòu)估計,伴隨經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步下行,溫州地區(qū)銀行的不良率可能會進(jìn)一步顯著上升。

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