劉先生今年34歲，年收入18萬元，年終獎8萬元。劉太太30歲，年收入15萬元，年終獎6萬元。夫妻二人就職企業(yè)均有五險一金。夫妻結婚5年，女兒今年4歲，雙方父母均獨立生活，每年贍養(yǎng)費共計4萬元。
　　夫妻二人居住兩室兩廳，現(xiàn)房價186萬元，目前有貸款余額40萬元10年還清。5年生活擁有共同財富包括：現(xiàn)金3萬元、定期存款9萬元、國債9萬元、基金5萬、股票6萬元，汽車價值23萬元。
　　劉先生夫妻看到國家政策允許生養(yǎng)二胎，想請理財師幫助規(guī)劃一下，鑒于目前家庭狀態(tài)能否撫養(yǎng)好兩個孩子成長。有什么好的理財建議，讓劉先生家庭人丁興旺衣食無憂。
　　家庭財產(chǎn)情況分析
　　劉先生、劉太太的小家庭屬于成長期的家庭，需要承擔贍養(yǎng)老人、撫育孩子的責任，工作事業(yè)是向上發(fā)展旺盛時期，處于雙向發(fā)展爬坡階段。同時，家庭正在逐步積蓄財富，走向更為富裕的人生階段。
　　2013年11月9日召開的十八屆三中全會對全面深化改革作出了16個方面、60條重大部署，其中在生育改革上啟動實施一方是獨生子女的夫婦可生育兩個孩子的政策。
　　在綜合考慮自身現(xiàn)狀后，夫婦二人決定生養(yǎng)二胎。若要在不改變家庭現(xiàn)有生活水平的情況下，完成這一目標，首先需要對劉先生家庭的資產(chǎn)負債和收支情況進行分析。見表1～3。
　　表1 劉先生家庭資產(chǎn)負債情況 （單位：萬元）
　　資產(chǎn)金額負債與權益金額
　　現(xiàn)金3信用卡應付款0
　　活期存款0消費信用貸款0
　　貨幣基金0其他消費性負債0
　　流動性資產(chǎn)合計3消費性負債合計0
　　定期存款9實業(yè)投資0
　　國債9金融投資借款0
　　股票6房地產(chǎn)投資貸款0
　　基金5其他投資性負債0
　　投資性資產(chǎn)29投資性負債合計0
　　自用房產(chǎn)價值186住房按揭貸款40
　　自用汽車23汽車按揭貸款0
　　其他自用性負債0
　　自用性資產(chǎn)209自用性負債合計40
　　負債合計40
　　凈值201
　　總資產(chǎn)241負債和凈值總計241
　　劉先生家庭總資產(chǎn)241萬元，其中固定房產(chǎn)186萬元，消耗品汽車23萬元。初步計算，總資產(chǎn)241萬元扣除房貸40萬元，剔除不能及時變現(xiàn)金自用性資產(chǎn)209萬元，還出現(xiàn)負值8萬元，需要用投資性資產(chǎn)添補上存在隱患漏洞。實際能投資性資產(chǎn)21萬元，現(xiàn)金3萬元用于家庭應急支出使用。考慮劉先生未來增添第二個孩子經(jīng)濟負擔一定會增加，3萬元現(xiàn)金緊急備用金還需要增加調(diào)整。
　　表2 劉先生家庭年收支平衡 （單位：萬元）
　　家庭收入項目金額家庭支出項目金額
　　劉先生稅后工資總收入18日常開銷年支出9.6
　　稅后獎金收入8孩子教育學費1
　　稅后總收入26父母贍養(yǎng)每年費用4
　　劉太太稅后工資收入15醫(yī)療費用備用金0.4
　　稅后獎金收入6每年家庭旅游費用1
　　稅后總收入21家庭年支出16
　　家庭年收入47生家庭年結余31
　　目前一個孩子教育費用為3000～4000元，預估兩個孩子每年開銷費用可控制在1萬元。人吃五谷雜糧難免看病拿藥，家庭醫(yī)療費用預計支出4000元，全家每年組織一次出游，消費水平控制在1萬元。收支計算結果是，劉先生家庭年結余資金31萬元，結余比率為65.96%，說明積累投資的資金相當充足。
　　表3 劉先生家庭財務情況分析比率表
　　比率定義實際比率合理范圍診斷分析
　　資產(chǎn)負債率（%）總負債/總資產(chǎn)16.620～60負債率低
　　緊急預備金倍數(shù)/倍流動資產(chǎn)/月總支出2.313～6流動金增加
　　投資資產(chǎn)比率（%）投資資產(chǎn)/總資產(chǎn)12.0350以上需要多積累
　　盡管劉先生目前負債率較低，但家庭緊急備用金不充足，現(xiàn)有的投資性資產(chǎn)狀況沒有達到50%以上，說明家中財產(chǎn)底子薄。好在夫妻二人每年收入水平理想，目前家中年結余資金充足，但仍需要日后逐步轉向家庭投資性資產(chǎn)，為兩個孩子成長做好充足的教育準備資金。
　　按照目前每個孩子100萬元撫養(yǎng)支出計算，考慮多種因素增長情況，參考每年5%增值因素，兩個孩子合計約為439萬元。
　　目前劉先生家庭年結余資金31萬元，不考慮夫妻工資和年終獎增減情況，以及每年結余資金存入理財或存款收益因素，14年之后按此數(shù)計算可以積累434萬元，屆時劉先生夫妻可以完成孩子撫育供養(yǎng)問題。
　　理財建議
　?。?）家庭資產(chǎn)中流動資金增加為8萬元。目前現(xiàn)金3萬元，從股票賬戶中撤資5萬元，保留1萬元賬戶存在，等待時機好時再考慮注資。現(xiàn)金繼續(xù)存放卡中或家中，調(diào)整5萬元存入貨幣基金，一來目前貨幣基金收益率居高不下，二來應急支取也很方便。
　?。?）投資性資產(chǎn)中先增加國債。目前國債投資9萬元，要逐步增加到200萬元，考慮銀行存款保險制度出臺因素，國債不屬于銀行破產(chǎn)不歸還范疇，且國債是金邊債券可以用于出國存款資質(zhì)證明，可為未來孩子出國留學提前做好資金準備。
　?。?）投資性資產(chǎn)中基金存入增加到100萬元，主要依據(jù)市場行情變化調(diào)整是指數(shù)型基金還是平衡型基金，鑒于目前貨幣基金收益不低并且穩(wěn)健性能好，也適合目前劉先生家中底子薄的現(xiàn)狀，將收入先存入貨幣基金較為穩(wěn)妥。
　?。?）未來家中資產(chǎn)富裕時，可以關注股票市場是否有獲利空間，增加注資50萬元，定期存款增加上限為45萬元。
　?。?）考慮到家庭成員保險保障問題，建議將每年投資性資產(chǎn)收益資金用來投保交納保費。因為孩子保額有上限控制，且學校社會保險所交納保費不多，也不會成為負擔。夫妻二人盡管有五險一金，還應該增加重大疾病保險。全家人保費合計控制在5萬元之內(nèi)即可。

 
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