第七章 國內(nèi)會計軟件操作實務

　　

第一節(jié) 用友（T3）會計軟件的應用

　　
　　8.輸入期初余額
　　
　　在初次使用賬務處理子系統(tǒng)時，應將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)會自動倒算出年初余額。例如，某企業(yè)2000年4月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2000年3月末各科目的期末余額及1-3月的累計發(fā)生額計算出來，準備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額；若科目有輔助核算，還應整理各輔助項目的期初余額，以便在期初余額中錄入。
　　
　　期初余額錄入是將手工會計資料錄入到計算機的過程之一。余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應輸入負號。
　　
　　期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。
　　
　?。?）總賬期初余額錄入
　　
　　對于沒有設置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。
　　
　　【例】總賬期初余額錄入。

科目編碼
科目名稱
期初余額
1001
現(xiàn)金
3 000
1002
銀行存款
127 000
100201
工行存款
82 000
100202
中行存款
45 000

　?。?）輔助科目期初余額錄入
　　
　　在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動地為其開設輔助賬頁。與此相對應，在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
　　
　　【例】輔助科目期初余額錄入。
　　
　　會計科目：1122 應收賬款
　　
　　余額：借 40 000元

日 期
客 戶
摘 要
方向
金額
2009-12-27
育培中學
銷售商品
借
40 000

　　提示：
　　
　　當不想輸入某項內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。此操作在本軟件中很多地方是適用的。
　　
　?。?） 試算平衡
　　
　　期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。
　　
　　【例】試算平衡。



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