第四章 通用賬務處理模塊的基本操作　　

第三節(jié) 日常賬務處理

　　
　　三、出納業(yè)務　　
　　出納模塊也是賬務處理模塊的重要構成部分，通常包括出納日記賬、票據(jù)管理、銀行對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等主要功能，并可對長期未達賬提供審計報告。
　　
　?。ㄒ唬┤沼涃~　　
　　出納日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。出納日記賬在憑證模塊執(zhí)行記賬操作時已經(jīng)完成了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，因此在出納模塊可直接查詢打印輸出各種核算幣別的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
　　
　?。ǘ┢睋?jù)管理　　
　　與手工會計一樣，為了加強對銀行支票的管理，出納人員通常需要建立“支票管理登記簿”，以便詳細登記銀行支票的領用人、領用日期、支票用途、支票金額、是否報銷等情況。
　　
　?。ㄈ┿y行對賬　　
　　為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額，知曉實際可以動用的銀行存款數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行開具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，消除未達賬項的影響?！　?/div>
　　1. 銀行對賬期初數(shù)據(jù)輸入　　
　　為了保證銀行對賬的正確性，在使用銀行對賬功能進行對賬之前，必須先將各幣種的銀行存款日記賬的期初余額、上期未達賬輸入出納的對賬系統(tǒng)中?！　?/div>
　　2.銀行對賬單輸入　　
　　要實現(xiàn)機內(nèi)銀行對賬的勾對操作，就必須在每次定期對賬前將銀行開具的銀行對賬單的記錄輸入出納系統(tǒng)中，存入“對賬單文件”。銀行對賬單的輸入可視具體情況采取手工逐字筆錄入或從外部引入的方式來完成?！　?/div>
　　3.銀行對賬　　
　　銀行對賬功能包括自動對賬和手工對賬，出納人員應根據(jù)銀行日記賬和銀行對賬單的記錄選擇不同的對賬方法進行對賬，確保能進行正確無誤的勾對?！　?/div>
　　自動對賬是由出納系統(tǒng)根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷，對賬的依據(jù)通常包括“截止日期、日期相關天數(shù)、結算方式、結算號、金額”等?！　?/div>
　　手工對賬是對自動對賬的補充，由出納人員逐筆核對日記賬和對賬單的記錄，并對手工對核對無誤的雙方記錄添加勾對標記，完成對賬操作?！　?/div>
　　一對一可以自動對賬，一對多、多對一、多對多的情況就只能采用手工對賬的方式進行核對、勾銷?！　?/div>
　　4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表　　
　　出納系統(tǒng)提供了根據(jù)對賬結果自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的功能。在銀行對賬結束后，出納人員可以執(zhí)行余額調(diào)節(jié)表查詢功能，進行銀行存款余額調(diào)節(jié)表界面，查詢并打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。



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