現(xiàn)金流量分析是在現(xiàn)金流量表出現(xiàn)以后發(fā)展起來的?，F(xiàn)金流量分析不僅要依靠現(xiàn)金流量表，還要結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
 
　　流動性分析
　　所謂流動性，是指將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。
　　公式1：現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 本期到期的債務(wù)
　　公式2：現(xiàn)金流動負(fù)債比 = 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 流動負(fù)債
　　公式3：現(xiàn)金債務(wù)總額比 = 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 債務(wù)總額
 
　　獲取現(xiàn)金能力分析
　　獲取現(xiàn)金的能力，是指經(jīng)營現(xiàn)金凈流入和投入資源的比值。投入資源可以是主營業(yè)務(wù)收入、總資產(chǎn)、營運(yùn)資金、凈資產(chǎn)或普通股股數(shù)等。
　　公式1：主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金比率 = 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 主營業(yè)務(wù)收入
　　公式2：每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 = 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)
　　公式3：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 = 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 資產(chǎn)總額× 100%
 
　　財(cái)務(wù)彈性分析
　　財(cái)務(wù)彈性是指公司適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和利用投資機(jī)會的能力。這種能力來源于現(xiàn)金流量和支付現(xiàn)金需要的比較。
　　公式1：現(xiàn)金滿足投資比率 = 近 5 年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和
　　公式2：現(xiàn)金股利保障倍數(shù) = 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 / 每股現(xiàn)金股利
 
　　收益質(zhì)量分析
　　收益質(zhì)量是指報(bào)告收益與公司業(yè)績之間的關(guān)系。如果收益能如實(shí)反映公司業(yè)績，則認(rèn)為收益的質(zhì)量好;如果收益不能很好地反映公司業(yè)績，則認(rèn)為收益的質(zhì)量不好。從現(xiàn)金流量表的角度來看，收益質(zhì)量分析主要是分析會計(jì)收益與現(xiàn)金凈流量的比率關(guān)系，其主要的財(cái)務(wù)比率是營運(yùn)指數(shù)。
　　公式1：營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所得現(xiàn)金
　　公式2：經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用=凈利潤-非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費(fèi)用