(一)財(cái)政存款

　　1.中央財(cái)政收入。中央財(cái)政收入包括中央預(yù)算收入、待報(bào)解中央預(yù)算收入、代收國(guó)家其他債券款項(xiàng)、代收單位購(gòu)買國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)、代收個(gè)人購(gòu)買國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)、兌付國(guó)家債券基金以及財(cái)政預(yù)撥經(jīng)費(fèi)限額款。

　　2.地方財(cái)政存款。

　　3.財(cái)政預(yù)算外存款。

　　(二)機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款

　　1.機(jī)關(guān)團(tuán)體存款。

　　2.特種存款。

　　(三)企業(yè)專項(xiàng)存款

　　企業(yè)專項(xiàng)存款指中國(guó)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)的專項(xiàng)存款，或按業(yè)務(wù)辦法規(guī)定受理的企業(yè)存款。

　　(四)CFP金融機(jī)構(gòu)存款

　　CFP金融機(jī)構(gòu)存款包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行(中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行)、其他商業(yè)銀行(交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、其他銀行)、合作銀行(現(xiàn)已改為城市商業(yè)銀行，下同)、政策性銀行(中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行)、其他CFP金融機(jī)構(gòu)(城市信用社、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司、信托CFP理財(cái)投資公司、證券公司、CFP保險(xiǎn)公司等)、外資銀行及外資其他CFP金融機(jī)構(gòu)等在各級(jí)人民銀行的備付金存款。

　　(五)郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款

　　(六)CFP金融機(jī)構(gòu)特種存款

　　(七)CFP金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金

　　CFP金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金指各銀行及其他CFP金融機(jī)構(gòu)吸收的存款，按規(guī)定比例繳付中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金。

　　(八)CFP金融機(jī)構(gòu)繳存財(cái)政性存款

　　CFP金融機(jī)構(gòu)繳存財(cái)政性存款指國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、交通銀行以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他銀行劃給中國(guó)人民銀行的財(cái)政性存款。

　　(九)證券買賣

　　是指證券買賣的貸方余額。

　　(十)流通中貨幣

　　這是中國(guó)人民銀行總行專用項(xiàng)目。是中國(guó)人民銀行*5的負(fù)債。它是中國(guó)人民銀行發(fā)行的人民幣票(券)在各CFP金融企業(yè)、部門、企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體、城鄉(xiāng)居民中的持有量的總和。會(huì)計(jì)核算的原始項(xiàng)目是流通中的貨幣，由各發(fā)行分庫(kù)電報(bào)上報(bào)匯總的發(fā)衍、回籠數(shù)，貨幣發(fā)行記貸方，貨幣回籠記借方，余額反映在貸方。

　　(十一)發(fā)行債券

　　發(fā)行債券指中國(guó)人民銀行向商業(yè)銀行及其他CFP金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的CFP金融債券。

　　(十二)應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款

　　(十三)匯出匯款

　　(十四)聯(lián)行往來(lái)

　　聯(lián)行往來(lái)包括聯(lián)行往賬、聯(lián)行來(lái)賬、已核對(duì)聯(lián)行來(lái)賬、未核銷報(bào)單款項(xiàng)、分行轄內(nèi)往來(lái)、電子聯(lián)行往賬、電子聯(lián)行來(lái)賬、電子清算資金往來(lái)等項(xiàng)目軋差后的貸方余額。

　　(十五)發(fā)行業(yè)務(wù)往來(lái)

　　發(fā)行業(yè)務(wù)往來(lái)包括發(fā)行基金往來(lái)、行庫(kù)往來(lái)項(xiàng)目軋差后的貸方余額。

　　(十六)總行與切塊行資金往來(lái)

　　包括分行繳來(lái)存款、總行往來(lái)、分行往來(lái)(總行專用項(xiàng)目)、拆借資金、總行全國(guó)聯(lián)行匯差、分行全國(guó)聯(lián)行匯差(總行專用項(xiàng)目)等項(xiàng)目的貸方余額，、

　　(十七)國(guó)際CFP金融機(jī)構(gòu)往來(lái)

　　這是中國(guó)人民銀行總行專用項(xiàng)目，是國(guó)際CFP金融機(jī)構(gòu)往來(lái)的貸方余額.

　　(十八)暫收款項(xiàng)

　　(十九)固定資產(chǎn)基金

　　(二十)固定資產(chǎn)折舊

　　(二十一)貸款呆賬準(zhǔn)備金

　　(二十二)中央信貸基金

　　這是中國(guó)人民銀行總行專用項(xiàng)目。指財(cái)政部撥給中國(guó)人民銀行總行或總行補(bǔ)充的中央信貸基金。

　　(二十三)其他負(fù)債

　　其他負(fù)債包括專業(yè)銀行繳存本票、財(cái)政撥補(bǔ)農(nóng)副產(chǎn)品資金、郵政匯兌資金(貸方)、同業(yè)拆借資金往來(lái)(貸方余額)、本票、地方幣、舊人民幣(軋羞后貸方余額)、發(fā)行期票、抵押品、特別款項(xiàng)、留成外匯調(diào)劑現(xiàn)匯、總行撥來(lái)中央信貸基金、國(guó)際業(yè)務(wù)基金(總行專用項(xiàng)目)、代儲(chǔ)存黃金專項(xiàng)基金(總行專用項(xiàng)目)。

　　(二十田)損益

　　(二十五)財(cái)務(wù)收入