2、內(nèi)在原因分析：
　　1）金融產(chǎn)品化觀念、產(chǎn)品成本觀念遠(yuǎn)未形成。
　　金融產(chǎn)品是指由金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造的可用于交易的金融資產(chǎn)和金融服務(wù)，包括資產(chǎn)性產(chǎn)品、負(fù)債性產(chǎn)品和中介性產(chǎn)品。金融產(chǎn)品化是我國商業(yè)銀行改變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理觀念和方法，采用先進(jìn)的工程技術(shù)和經(jīng)營理念，設(shè)計、開發(fā)能夠滿足客戶需求、適于市場營銷的金融產(chǎn)品投放市場，獲取產(chǎn)品利潤，樹立企業(yè)形象一種經(jīng)營模式。我國商業(yè)銀行尚未樹立金融產(chǎn)品化觀念，目前仍以經(jīng)營存、貸款等傳統(tǒng)性業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，經(jīng)營管理方式落后，產(chǎn)品概念模糊，金融產(chǎn)品的認(rèn)識、研究和開發(fā)尚處于起步階段，通過產(chǎn)品的定價、促銷、客戶研究等組合方式進(jìn)行產(chǎn)品營銷的主動性不夠。由于銀行產(chǎn)品概念尚未真正樹立，對銀行產(chǎn)品成本的預(yù)測、分析、控制等研究也就無從談起。
　　2）激勵約束機(jī)制缺位，銀行成本管理缺乏必要內(nèi)動力和外壓力。
　　由于我國商業(yè)銀行還未能真正實現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營，利潤*5化目標(biāo)尚未真正樹立，銀行的盈虧、效益的好壞并未與經(jīng)營管理者的切身利益真正掛鉤，而銀行成本管理從某種意義上而言還與管理者和員工的小團(tuán)體利益相矛盾，例如限制乘用車檔次、禁止蓋高級辦公樓等與管理者的心理需求就是一對矛盾，從這個層面看，如果沒有科學(xué)合理的激勵機(jī)制，銀行的經(jīng)營管理者是不愿意推進(jìn)成本管理，或者迫于政策壓力不得不推行，也都會找各種對策繞彎執(zhí)行，使成本管理流于形式。
　
　　
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