流動性比率分析的目的,是通過對報表相關(guān)資產(chǎn)與負債項目的比率計算,來分析銀行的流動性狀況,為銀行的流動性管理提供依據(jù)。
 
  1.存貸款比率
 
  存貸款比率是將銀行的貸款總額與存款總額進行對比。其計算公式如下:
 
  存貸款比率=各項貸款總額/各項存款總額
 
  該比率越高,表明負債對應(yīng)的貸款資產(chǎn)越多,銀行的流動性就越低。為保持銀行的流動性,我國央行規(guī)定,該比率不得超過75%。
 
  用存貸款比率來衡量銀行的流動性也存在不足之處:(1)因為貸款和存款中的各個項目的流動性水平或?qū)α鲃有缘囊笫遣煌摹?2)貸款以外的其他資產(chǎn)也會對銀行的流動性造成影響。因此,該比率應(yīng)結(jié)合其他比率來全面考察銀行的流動性狀況。
 
  2.中長期貸款比率
 
  中長期貸款比率是銀行1年期以上(含1年期)的中長期貸款與1年期以上(含1年期)存款的比例。其計算公式如下:
 
  中長期貸款比率=中長期貸款總額/一年期以上存款總額≤120%
 
  3.流動性資產(chǎn)對全部存款的比率
 
  該比率反映流動性資金需求和流動性資金供給之間的均衡程度。其計算公式如下:
 
  流動性資產(chǎn)對全部貸款的比率=流動性資產(chǎn)/全部負債
 
  該比率越高,反映銀行的流動性越強。該比率一般應(yīng)當保持在30%至45%左右。
 
  4.備付金比率
 
  備付金比率是商業(yè)銀行在央行的各項備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比。其計算公式以及我國執(zhí)行的考核標準如下:
 
  人民幣備付金比率=[(在央行備付金存款+庫存現(xiàn)金)/各項存款]不小于5%
 
  外匯備付金比率=[(外匯存放同業(yè)款項+庫存現(xiàn)匯)/各項外匯存款期末余額]不小于5%。