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• 老師已回答有100箱實(shí)木地板用于本公司自用，視同銷售應(yīng)該計提消費(fèi)稅嗎？

  敬愛的學(xué)員朋友:       業(yè)務(wù)3中有100箱實(shí)木地板用于本公司自用，視同銷售應(yīng)該計提消費(fèi)稅，按照同類產(chǎn)品的同期售價確定計稅基礎(chǔ)。同期銷售售高檔實(shí)木地板3000箱，取得不含稅銷售額1150萬元，所以視同銷售收入=100*單價=100*1150/3000

  2021-10-26 23:45:05

  老師老師解答

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• 老師已回答受托方將產(chǎn)生的貨物用于銷售時，適用貨物的增值稅稅率嗎？

  親愛的同學(xué)，你好，這么晚了還在學(xué)習(xí)啊，要注意身體哦。專業(yè)化處理后產(chǎn)生貨物，且貨物歸屬受托方的，受托方屬于提供“專業(yè)技術(shù)服務(wù)”，其收取的處理費(fèi)用適用6%的增值稅稅率。受托方將產(chǎn)生的貨物用于銷售時，適用貨物的增值稅稅率。專業(yè)技術(shù)服務(wù)屬于“現(xiàn)代服務(wù)—研發(fā)和技術(shù)服務(wù)”中的一項，是指氣象服務(wù)、地震服務(wù)、海洋服務(wù)、測繪服務(wù)、城市規(guī)劃、環(huán)境與生態(tài)監(jiān)測服務(wù)等專項技術(shù)服務(wù)。希望老師的回復(fù)能夠幫助到你哦，keeps getting better.

  2021-10-26 23:25:00

  老師老師解答

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• 老師已回答交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價值變動計入公允價值變動損益科目吧？

  愛思考的同學(xué)你好：    同學(xué)就算的是事項1中的交易性金融資產(chǎn)整個持有期間對損益的影響，    題目中問的是確認(rèn)的投資收益，交易性金融資產(chǎn)持有期間的公允價值變動是計入到公允價值變動損益科目的，且在處置時公允價值變動損益并不需要轉(zhuǎn)入到投資收益中，所以以14.12元/股的價格將其全部出售，在出售前的賬面是15元/股，計算投資收益時這里需要減去的是150，不是120；希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W(xué)有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~

  2021-10-26 16:47:48

  姚老師老師解答

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• 老師已回答65題轉(zhuǎn)讓廚房設(shè)備，為什么不算銷項稅額？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 那還簡易計稅的應(yīng)納稅額并不是銷項 同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-10-26 13:28:39

  老師老師解答

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• 老師已回答債券利息可稅前扣除，怎么理解？

  親愛的學(xué)員您好：您圈起來的這個地方是計算銀行借款的資本成本，可以麻煩您把問題說詳細(xì)一點(diǎn)嗎？老師沒太明白您的疑問。

  2021-10-26 11:43:18

  老師老師解答

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• 老師已回答這里以房抵債的，如果是個人也是征收土地增值稅的嗎？

  敬愛的學(xué)員朋友：       題目問的是是不是屬于征稅范圍，個人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)是屬于征稅范圍，但是免稅，免稅跟不征稅這是兩個概念，希望您可以仔細(xì)審題。

  2021-10-22 23:07:02

  老師老師解答

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• 老師已回答本問題中1.5萬為什么不計入投資收益科目呢？

  敬愛的學(xué)員朋友：       本題中的1.5萬也是計入投資收益的，只是購買時就計入了當(dāng)期損益，而不是計入處置時的投資收益，考試時需要仔細(xì)審題。

  2021-10-18 23:06:16

  老師老師解答

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• 老師已回答在計算增值稅的時候沒有扣除費(fèi)用是因?yàn)橐话阌嫸惙ㄏ虏荒懿铑~嗎？

  同學(xué)，你好啊：一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照規(guī)定，以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 在本題中，企業(yè)選擇一般計稅方法，就不可以差額哦，要用取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額，本題沒有價外費(fèi)用，全部價款為66萬元。希望可以幫到你呀，有問題我們繼續(xù)交流~

  2021-10-18 12:49:32

  老師老師解答

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• 老師已回答處置時交易性金融資產(chǎn)公允價值與初始入賬之間差確認(rèn)為投資收益？

  愛思考的同學(xué)，你好：1、處置時，該金融資產(chǎn)的公允價值與初始入賬之間差應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為投資收益，這個表述是有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?、如果金融資產(chǎn)持有期間不存在公允價值變動，這個表述就沒有問題；如果持有期間存在公允價值變動，那么處置時，該金融資產(chǎn)的公允價值與賬面價值之間差應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為投資收益。 希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~

  2021-10-15 10:54:03

  老師老師解答

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• 老師已回答短期融資券公允價值上升為何要多還錢？是什么原因?qū)е碌墓蕛r值上升？

  認(rèn)真努力的同學(xué)你好呀~1，對于發(fā)行方來說是按照“交易性金融負(fù)債”進(jìn)行計量的，按照公允價值進(jìn)行回購的，所以回購的時候發(fā)行方需要多還錢。2，公允價值變動是由多種因素導(dǎo)致的，比方說市場原因，公司經(jīng)營狀況等都會引起公允價值產(chǎn)生變動。同學(xué)繼續(xù)加油哦，有疑問再溝通~

  2021-10-12 20:33:42

  老師老師解答

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