領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅

老師，請(qǐng)問這道題中，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅額嗎？放在這個(gè)地方是迷惑的嗎？我們做題的時(shí)候看老師做的是不考慮的？有點(diǎn)沒看懂

欣同學(xué)
2020-05-05 22:52:00
閱讀量 359
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅我的回答如下：

    認(rèn)真勤奮的同學(xué)你好 這里10400是指產(chǎn)品相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，用于在建工程之前的進(jìn)項(xiàng)稅額是不用轉(zhuǎn)出的，這里就是考點(diǎn)，考察同學(xué)知不知道進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出 希望老師的解答能幫助同學(xué)理解
    以上是關(guān)于增值稅,增值稅稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-06 08:27:00
  • 收起
    欣同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師，只是老師還有一點(diǎn)不太明白，為什么自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，還有進(jìn)項(xiàng)稅額一說呢？
    2020-05-06 12:26:00
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)樽约荷a(chǎn)產(chǎn)品會(huì)領(lǐng)用原材料、輔助材料之類，這些東西有進(jìn)項(xiàng)稅

    2020-05-06 13:15:00
  • 收起
    欣同學(xué)學(xué)員追問
    老師，是不是如果直接外購(gòu)的商品用于在建工程，這樣的進(jìn)項(xiàng)就不可以抵扣了，而這個(gè)是自己購(gòu)買的原材料先生產(chǎn)為產(chǎn)品，再用產(chǎn)品去生產(chǎn)在建工程，這樣進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？還是有點(diǎn)懵
    2020-05-06 15:00:00
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    用于在建工程的商品，無論是外購(gòu)的還是自產(chǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅都是可以抵扣的，不用轉(zhuǎn)出。

    2020-05-06 15:03:00
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • Y同學(xué)
    甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日，自行建造廠房一棟，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000元，增值稅額為65000元，全部用于工程建設(shè)。 （1）領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為400000元，銷售價(jià)格為1000000元，增值稅稅率13%，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)耗用的原材料一批，實(shí)際成本為20000元，相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元。 這個(gè)題里面，庫存商品和原材料的增值稅，需不需要從銷項(xiàng)稅額抵扣
    • 彭老師
      您好，進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
    • Y同學(xué)
      所以這道題里面庫存商品，原材料的增值稅是要單獨(dú)列出來的是嗎
    • 彭老師
      您好，是的，要單獨(dú)列出進(jìn)行抵扣。
  • N同學(xué)
    企業(yè)購(gòu)置了一套需要安裝的生產(chǎn)線，安裝生產(chǎn)線時(shí)，領(lǐng)用本公司產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為40000元，稅務(wù)部門核定計(jì)稅價(jià)格為80000元適用增值稅稅率17%會(huì)計(jì)分錄
    • 程老師
      此題目已經(jīng)不適用，因?yàn)檫@個(gè)是在營(yíng)改增之前的題目，現(xiàn)在營(yíng)改增之后，此處改了，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
  • 百同學(xué)
    工程領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，成本50000元，售價(jià)80000元，該企業(yè)增值稅率為17%
    • 董老師
      倉(cāng)庫工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)用的材料
      借：在建工程58500
      貸：原材料50000
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8500
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？

    增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？在《稅法一》的內(nèi)容中，增值稅是屬于比較重要的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，跟著高頓小編一起來學(xué)學(xué)增值稅，看看最新的增值稅稅率是怎樣的！

    2022-06-28 14:10:24

  • 土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么

    土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么？在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中，會(huì)考察到各種稅種，其中，土地增值稅是考察重點(diǎn)，其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn)，今天高頓教育小編來和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。

    2022-06-24 16:25:47

  • 2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率速算扣除數(shù)表

    稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡(jiǎn)單的一個(gè)科目，但是大家在備考的時(shí)候稍不容易還是很容易失分的，今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率表”，希望對(duì)大家備考有所幫助！

    2022-06-24 16:21:35

  • 增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候

    增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候？很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個(gè)問題，今天高頓教育小編特意列出來了相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助！

    2022-06-23 16:39:32

  • 增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？

    增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？在稅務(wù)師考試中，增值稅是稅法一的重要考點(diǎn)之一，相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容，具體高頓教育小編來和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問題：

    2022-06-23 16:36:17
精選問答
  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)的計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的，稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的，所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)?？梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！??！祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會(huì)發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化，就是因?yàn)闈M足了資本化的條件，同時(shí)滿足三個(gè)條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會(huì)發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產(chǎn)的合同履約成本是什么？

    教師回復(fù)： 優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn)，報(bào)表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識(shí)點(diǎn)，如果不是很清晰，建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研