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老師,可以幫我做做這個題嗎,稅法忘完了,好慘
勤奮好學的同學你好:
1)=500× (1+10%) × (1+20%) ×10%+10×9%=66.9(萬)
2) 進口卷煙應納關稅= (260+10+5) ×20%=275× 20%=55 (萬元)
3) 5日從國外進口B牌卷煙400標準箱,文付境外成交價折合人民幣260萬元、到達我國海關前的運輸費用10萬元、保險費用5萬元;
每條價格= (275+55+150×400÷10000) ÷ (1-36%) ÷ (250×400) =0.00525 (萬元)=52.5 (元) <70 (元/條) 適用稅率36%
組成計稅價格=(275+55+150×400÷10000) ÷ (1-36%) =525 (萬元)
4)進口卷煙應繳納的增值稅=525*13%=68.25(萬元)
5)銷售和視同銷售增值稅銷項稅額= (300+10) ×1.35× 13%+720× 13%=148.005 (萬元)
6)進項稅額=1.3 (萬元)
7) 30口盤點,發(fā)現(xiàn)由丁管理不善庫存的外購已稅煙絲15萬元(運輸貴用0.93萬元)霉爛變質(zhì)。
損失煙絲應轉出的進項稅額= (15-1) x 13%+1x 9%=1.91萬元
8 ) 企業(yè)3月份國內(nèi)銷售應繳納的增值稅=148.005- (66.9+68.25+1.3-1.91) =13.465 (萬元)
9 )企業(yè)3月份國內(nèi)銷售應繳納的消費稅=(300+10) ×1.35 ×36%+ (300+10) ×150/10000=155.3 (萬元)
A卷煙單價=13500 / 250=54 (元) ,適用稅率36%
同學你好,這道題是往年的題進行改編,希望同學熟練掌握計算方法即可,數(shù)字由于按目前稅率改的,老師這邊是一個個核對進行改的,沒有相應的答案參考,歡迎同有問題隨時交流!
請問這題按答案,增值稅的計稅基礎和消費稅的計稅基礎居然不一樣...
老師你好,用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的無償轉讓無形資產(chǎn)...
單次交易限額超過5000但年度交易額低于26000的,關稅全...
為什么我們涉及面最廣的增值稅法和消費稅法是國務院級別的條例?...
增值稅和消費稅白酒最低計稅價格區(qū)別?...
老師,應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品,在連續(xù)加工階段為什么不交...
進口環(huán)節(jié)稅費是否是增值稅消費稅關稅...
老師,以舊換新方式銷售金銀收拾的,增值稅按差價計算,消費稅呢...
自己生產(chǎn)的小汽車發(fā)放給職工做福利,要視同銷售,交增值稅,還要...
求問詳解...
土地增值稅是對在我國境內(nèi)轉讓國有土地使用權、地上建筑物及其附著物的單位和個人,以其轉讓房地產(chǎn)所取得的增值額為課稅對象而征收的一種稅。
增值稅多少個稅點?增值稅稅點怎么計算?增值稅不僅僅是我們在稅務知識學習中的重點,也是我們在工作中比較常涉及的一個稅種,今天高頓小編和大家來講講增值稅的相關信息。
增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?在《稅法一》的內(nèi)容中,增值稅是屬于比較重要的一個知識點,跟著高頓小編一起來學學增值稅,看看最新的增值稅稅率是怎樣的!
土地增值稅的計算方法和步驟是什么?在稅務師考試的稅法一考試科目中,會考察到各種稅種,其中,土地增值稅是考察重點,其稅率以及計算方法也都是高頻考點,今天高頓教育小編來和大家詳細講一講這方面的內(nèi)容。
教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~
教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復: 親愛的同學你好: 舊準則下,生產(chǎn)設備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產(chǎn)設備發(fā)生的日常維修費用應當計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復: 勤奮的同學,你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!