從應交增值稅（轉出未交增值稅）這個專欄中轉出的嗎？

其他回答

• D同學
  應交增值稅明細科目增設“轉出多交增值稅”和“轉出未交增值稅”兩個專欄嗎？
  • 周老師
    如果在“應交稅金”科目下設置了“未交增值稅”的二級科目，那么就應該在“應交稅金-應交增值稅”科目中設置“轉出多交增值稅”和“轉出未交增值稅”兩個專欄。
    如果納稅人增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，以及輔導期增值稅一般納稅人，月中有預交稅款的，為了帳務核算清楚，必須設置“應交稅金-未交增值稅”科目。如果納稅人增值稅的納稅期限核定為一個月的，也可以不設置“應交稅金-未交增值稅”科目。月末“應交稅金-應交增值稅”借方余額即為留抵稅金，貸方余額即為應交增值稅，次月初10內按照上月末貸方余額數(shù)繳納增值稅。
• 青同學
  老師，這個很不理解，什么叫轉出未交增值稅這個三級科目從應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅轉到了應交稅費-未交增值稅中，這個地方很不理解
  • 王老師
    同學你好，從轉出未交增值稅轉到未交增值稅就是企業(yè)應交的增值稅。
  • 青同學
    前提是未交增值稅在貸方。
  • 王老師
    什么意思老師，什么叫從轉出未交增值稅轉到未交增值稅
  • 青同學
    同學你好，轉出未交增值稅是稅款當期銷項稅額與進項稅額的差額，貸方差額轉入到未來增值稅貸方。
  • 王老師
    差額是銷項大于進項的部分對吧，這部分不是應該全部交嗎，為什么不交呢
  • 青同學
    是的，就是全交的，全部轉到未交增值稅中交的時候，借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
  • 王老師
    是呢，既然應該在當月全交為什么還會形成未交呢
  • 青同學
    同學你好，是當中將應交增值稅進行歸集，下月申報期再繳。
• 曉同學
  借 應交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉出貸 應交增值稅進項稅 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅借 應交增值稅-轉出未交增值稅貸 應交增值稅未交增值稅月底做增值稅結轉這個對嗎？
  • 王老師
    借 應交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉出 貸 應交增值稅進項稅 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅 你好，你們是收到專票認證后轉出了嗎？
  • 曉同學
    你指的是簡易計稅的？
  • 王老師
    對，借方為什么還有個進項轉出