公司2018年已入賬的一張2萬(wàn)材料發(fā)票，被稽查局認(rèn)定為虛開(kāi)，今天去稅務(wù)局補(bǔ)繳了所得稅和滯納金，怎么入

其他回答

• 鄧同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)老師們 我朋友公司前年虛入成本，今年被稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)補(bǔ)繳了當(dāng)年企業(yè)所得稅和滯納金，我在今年的賬務(wù)中怎么處理呢？
  • 敖老師
    您好，滯納金做營(yíng)業(yè)外支出 所得稅要做：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
  • 鄧同學(xué)
    老師 完整分錄寫(xiě)下可以嗎
  • 敖老師
    您好，上邊就是完整的會(huì)計(jì)分錄了
  • 鄧同學(xué)
    借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 是這樣嗎
  • 敖老師
    是的這就是完成的會(huì)計(jì)分錄，你把他們合起來(lái)了
  • 鄧同學(xué)
    好的 謝謝老師
  • 敖老師
    不客氣，麻煩您給予五星好評(píng)
• C同學(xué)
  老師，取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票補(bǔ)交增值稅，滯納金，所得稅，12的稅費(fèi)，朋友單位被稽查局稽查到2張發(fā)票，還要罰款嗎
  • E老師
    你好！ 如果是非故意取得，就是在不知情的情況下取得發(fā)票，不會(huì)罰款的
  • C同學(xué)
    這樣結(jié)賬很少見(jiàn)，成本和應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)？
  • E老師
    具體分錄是什么呢？
  • C同學(xué)
    朋友單位是買(mǎi)票的
  • E老師
    借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅 （應(yīng)收與收入對(duì)應(yīng)）
• 王同學(xué)
  公司2017年的幾張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票因開(kāi)票方出了問(wèn)題，稅務(wù)稽查認(rèn)定為虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，要求補(bǔ)交增值稅，所得稅和滯納金，應(yīng)該怎么處理賬務(wù)？
  • 方老師
    認(rèn)定為虛開(kāi)的發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理。如果成本業(yè)不給抵扣，也要調(diào)增17年利潤(rùn)；滯納金走營(yíng)業(yè)外支出。
  • 王同學(xué)
    我覺(jué)得補(bǔ)交增值稅和附加稅就可以了，為什么還要補(bǔ)所得稅呢?
  • 方老師
    你的發(fā)票是假的。所以成本也不能抵扣。
  • 王同學(xué)
    所得稅是在18年匯算時(shí)就調(diào)增嗎
  • 方老師
    應(yīng)該是調(diào)增2017年的，這個(gè)稽查局的人會(huì)告訴你。