資料(2)的錯誤分錄中，為何還有所得稅那一筆？哪句話表明要寫所得稅那一筆分錄？

老師，您好！ 資料（2）的錯誤分錄為什么還有所得稅那一筆。是哪句話表明要寫所得稅那一筆分錄呢？

郭同學
2021-06-23 06:45:37
閱讀量 339
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于資料(2)的錯誤分錄中，為何還有所得稅那一筆？哪句話表明要寫所得稅那一筆分錄？我的回答如下：

    尊敬的學員您好：

    就是這個資料的最后一句話，說的是公允價值變動沒有計入應(yīng)納稅所得額，意思就是還需要考慮所得稅的影響，即暫時性差異需要確認所得稅的


    加油，勝利就在眼前


    以上是關(guān)于分錄,所得稅分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 07:53:33
  • 收起
    郭同學學員追問
    這句話的意思是有不是沒有做有關(guān)所得稅的會計分錄，而是分錄中沒有計入對應(yīng)的科目？
    所得稅分錄
    2021-06-23 08:35:25
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    尊敬的學員您好：

    根據(jù)這個圖是可以看出來他們是作了賬務(wù)處理的，但是做錯了，需要更正的，也就是把影響的所得稅費用沖銷，登記成其他綜合收益的，只是因為跨年，所以我們需要先通過以前年度損益調(diào)整過渡，然后轉(zhuǎn)入留存收益即可


    加油，勝利就在眼前

    2021-06-23 09:08:27
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其他回答

  • 天同學
    寫企業(yè)所得稅那個分錄是寫在12月份賬生成資產(chǎn)負債表利潤表之后，寫企業(yè)所得稅那個分錄還是說先寫企業(yè)所得稅那個分錄，然后再生成資產(chǎn)負債表，利潤表，如果我想看12月的那個數(shù)在哪查看？然后寫計提所得稅的那筆分錄啊？
    • 李老師
      先寫所得稅的分錄。 計提所得稅可以看你本年利潤的結(jié)余額數(shù)
    • 天同學
      匯算清繳經(jīng)營所得調(diào)增的需要交的所得稅，12月份需要計提嗎？
    • 李老師
      同學，你好，這個先不要計提，等匯算完再說
  • 咻同學
    老師乙公司如果匯算清繳后的話所得稅那筆分錄怎么寫
    • 熊老師
      借，所得稅費用。貸記，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅
    • 咻同學
      老師你確定嗎 你寫的不對
    • 熊老師
      不太明白您什么意思，要不然您在問一下其他老師把，我是這樣做的，
  • 王同學
    季度所得稅報錯了 少寫了幾筆分錄怎么辦
    • 張老師
      你好，在下個季度調(diào)整到正確的
    • 王同學
      老師 如何調(diào)整呢，申報了還能修改嗎
    • 張老師
      你好，申報扣款了就不能修改了 比如你收入是100萬，你填寫成110萬，多寫 10萬，下個季度你收入90萬，你按80萬填寫申報
  • v同學
    老師，標紅色那筆分錄，看不明白，扣上一年的增值稅，附加稅跟所得稅，為什么 出利潤分配
    • Y老師
      您好 因為是上一年的損益 不涉及本年 所以用利潤分配-未分配利潤科目
    • v同學
      那這樣 的話，我的2020年1月份資產(chǎn)負債表里的未分配利潤少310元，利潤表里的凈利潤多310元，這兩個表勾稽關(guān)系不相等的，
    • Y老師
      用了以前年度損益調(diào)整科目 勾稽關(guān)系不平 是正常的 沒關(guān)系
    • v同學
      這里的利潤分配310元， 實際應(yīng)該是，借：以前年度損益（所得稅費用） 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費所得所 貸：銀行存款 借：利潤分配 貸：以前年度損益（所得稅費用） 而她一步到位了，是嗎
    • Y老師
      請問單位是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則
    • v同學
      會計準則
    • Y老師
      那應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目走賬的
    • v同學
      老師，季度計提所得稅時，有時計提多一點，有時計提 得少點，等實際扣款時，不足的部分，或是多計提 的部分，我可以在扣款當月，多的部分我就沖銷多計提 的部分，少的部分，我就補上，可以這樣 嗎
    • Y老師
      計提不準確 可以按您說的這樣處理
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