所得稅下降部分不用沖減上年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

所得稅下降部分不用沖減上年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)嗎

莫同學(xué)
2021-06-22 22:30:07
閱讀量 361
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于所得稅下降部分不用沖減上年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好

    題目問(wèn)期末資產(chǎn)負(fù)債表中反映的“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額是余額，可以直接計(jì)算期末暫時(shí)性差異余額，不用反映調(diào)整過(guò)程。

    希望老師以上的解答能幫到你~

    加油~(o?▽?)o  


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:21:50
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其他回答

  • V同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)是累計(jì)的嗎，當(dāng)年年末的遞延所得稅資產(chǎn)要減去前面確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)？
    • E老師
      遞延所得稅資產(chǎn)的余額是根據(jù)可抵扣差異余額乘以所得稅稅率確認(rèn)的，本期計(jì)提金額=期末余額-期初余額
  • 喚同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)后期如何沖回??？今年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)，下一年把這遞延所得稅資產(chǎn)如何用來(lái)抵扣??？分錄是什么
    • 馮老師
      就是做相反的分錄沖回 借：所得稅費(fèi)用 10 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10 比如當(dāng)年虧損40萬(wàn)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)，下一年盈利了，就可以做上述的分錄沖回
  • 澤同學(xué)
    加速折舊的部分會(huì)計(jì)上要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
    • 陳老師
      每年需要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)賬戶期末余額=可抵扣暫時(shí)性差異累計(jì)數(shù) 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 期末余額-期初余額小于零，為轉(zhuǎn)回，借： 所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 同樣每年也需要計(jì)算遞延所得稅負(fù)債賬戶期末余額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異累計(jì)數(shù) 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 期末余額-期初余額小于零，為轉(zhuǎn)回，借： 遞延所得稅負(fù)債 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
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