資產(chǎn)減值金額不用減去殘值嗎？

其他回答

• M同學(xué)
  固定資產(chǎn)的凈值是不是原值減去殘值減去每月累計(jì)折舊的金額??？
  • 陳老師
    你好，是原值——折舊——減值準(zhǔn)備 不需要減去殘值的
  • M同學(xué)
    哦，那這個(gè)殘值是干嘛的啊？在做固定資產(chǎn)折舊表的時(shí)候需不需要?dú)堉蛋。?/div>
  • 陳老師
    你好，就是報(bào)廢或處置的時(shí)候可以變賣(mài)收到的價(jià)款 在計(jì)算折舊的時(shí)候需要考慮殘值的影響的
  • M同學(xué)
    那我那個(gè)折舊表格上的凈值是直接用原值——折舊的吧，沒(méi)有減值準(zhǔn)備
  • 陳老師
    你好，是的，是原值減去累計(jì)計(jì)提的折舊金額
  • M同學(xué)
    好的，那麻煩老師幫我看下這表這樣做行嗎？
  • 陳老師
    你好，可以這樣設(shè)置表格格式的
  • M同學(xué)
    老師，你早上說(shuō)內(nèi)賬里的增值稅應(yīng)該計(jì)入稅金及附加里，那其他的印花稅和基金呢？
  • 陳老師
    你好，也是計(jì)入稅金及附加科目核算的
  • M同學(xué)
    那外賬是貸方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，內(nèi)賬里就應(yīng)該是稅金及附加科目核算的對(duì)吧？
  • 陳老師
    你好，內(nèi)帳實(shí)際繳納的各種稅款都可以計(jì)入稅金及附加科目核算的
  • M同學(xué)
    嗯嗯，那那個(gè)內(nèi)賬里銷(xiāo)售商品開(kāi)票的稅額嗯？
  • 陳老師
    你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算
  • M同學(xué)
    好的，那內(nèi)賬里就不設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目咯
  • 陳老師
    你好，是的，可以不用設(shè)置的
  • M同學(xué)
    好的，那老師，外賬里不是最后核算成本嘛，那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)成本發(fā)票是指的哪些 ??？
  • 陳老師
    你好，主要是購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
  • M同學(xué)
    好的，老師，我做內(nèi)賬，那個(gè)老板墊付的到年底可不可以全部結(jié)轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里??？
  • 陳老師
    你好，內(nèi)帳可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本核算
  • M同學(xué)
    老師，內(nèi)賬里的增值稅，房產(chǎn)稅，個(gè)人所得稅，印花稅，基金統(tǒng)統(tǒng)都是放到稅金及附加里嗎？那那個(gè)增值稅需不需要分進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)?。?/div>
  • 陳老師
    你好，是的 內(nèi)帳不需要做進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng) 計(jì)入購(gòu)進(jìn)成本，銷(xiāo)項(xiàng)計(jì)入收入
  • M同學(xué)
    哦，那固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)直接進(jìn)固定資產(chǎn)里咯，那在折舊的時(shí)候要按照含稅的金額折舊咯
  • 陳老師
    你好，是的，是這樣處理的
  • M同學(xué)
    那老師我11月份折舊的時(shí)候是沒(méi)有按照含稅的金額折舊，該怎么辦啊？
  • 陳老師
    你好，補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提的折舊就是了
  • M同學(xué)
    好的，那房租費(fèi)的發(fā)票在內(nèi)賬里怎么做啊？
  • 陳老師
    你好，計(jì)入管理費(fèi)用或制造費(fèi)用核算
  • M同學(xué)
    包代開(kāi)的增值稅和房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅都是直接進(jìn)費(fèi)用嗎？
  • 陳老師
    你好，內(nèi)帳因?yàn)樽夥堪l(fā)生的稅費(fèi)，可以與租金一起計(jì)入管理費(fèi)用或制造費(fèi)用
  • M同學(xué)
    那老師，稅費(fèi)記管理費(fèi)用或制造費(fèi)用的二級(jí)科目是什么??？
  • 陳老師
    你好，明細(xì)是租金
  • M同學(xué)
    好的，老師我想咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題，就是我一般納稅人的商貿(mào)公司，普票和專(zhuān)票都是17%的稅率，那這個(gè)我們要是客戶(hù)開(kāi)票問(wèn)是幾個(gè)點(diǎn)啊？
  • 陳老師
    你好，就是17% 啊
  • M同學(xué)
    那怎么別的人家說(shuō)是1.5個(gè)點(diǎn)就可以開(kāi)票??？
  • 陳老師
    你好，是不是對(duì)方取得進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有支付點(diǎn)數(shù)，而綜合稅負(fù)率又較低，所以只需要按1.5%收取就不會(huì)有稅收損失
  • M同學(xué)
    是不是我們公司的稅率是17%，那客戶(hù)需要開(kāi)票的話(huà)就是這個(gè)17% 的稅要加到銷(xiāo)售額里?。?/div>
  • 陳老師
    你好，加收的點(diǎn)數(shù)是雙方約定的
  • M同學(xué)
    那老師，這是老板跟人家約定的嗎？那要大約多少公司不會(huì)虧啊
  • 陳老師
    你好，是的 不低于你單位綜合稅負(fù)率
  • M同學(xué)
    老師，有個(gè)公司季報(bào)企業(yè)所得稅是零申報(bào)的，她是已經(jīng)申報(bào)過(guò)的，但是現(xiàn)在打開(kāi)顯示未申報(bào)，已逾期1天了，那現(xiàn)在該怎么辦？
  • 陳老師
    你好，去稅局大廳補(bǔ)申報(bào)
  • M同學(xué)
    那這個(gè)需要交滯納金嗎？
  • 陳老師
    你好，如果有企業(yè)所得稅需要繳納，就有滯納金的
  • M同學(xué)
    那零申報(bào)是不是不需要交滯納金??？
  • 陳老師
    你好，是的，因?yàn)?申報(bào)沒(méi)有應(yīng)納稅額，沒(méi)有稅額滯納金就失去了計(jì)稅依據(jù)的
  • M同學(xué)
    好的，那老師這個(gè)補(bǔ)申報(bào)需要帶什么資料嗎？
  • 陳老師
    你好，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公章，所得稅申報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表
  • M同學(xué)
    老師，請(qǐng)問(wèn)開(kāi)具增值稅該加收收客戶(hù)多少點(diǎn)稅金？有沒(méi)有具體的公式??？
  • 陳老師
    你好，不低于你單位綜合稅負(fù)率就可以了
  • M同學(xué)
    那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)綜合稅負(fù)率是指的哪些?。?/div>
  • 陳老師
    你好，是企業(yè)繳納的各項(xiàng)稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例
  • M同學(xué)
    那老師是不是那這些比例全部算下來(lái)然后乘以銷(xiāo)售的票面金額??？這個(gè)要是進(jìn)項(xiàng)多的話(huà)怎么辦？
  • 陳老師
    那不含稅金額*綜合稅負(fù)率計(jì)算 與是否有進(jìn)項(xiàng)，是不是進(jìn)項(xiàng)多余沒(méi)有關(guān)系的
  • M同學(xué)
    哦好的，那老師你說(shuō)的那所得稅沒(méi)有交過(guò)應(yīng)該怎么算??？還有算下來(lái)各項(xiàng)稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例是不是算下來(lái)直接相加然后只要不低于這個(gè)總的比例就行了
  • 陳老師
    那老師，這個(gè)開(kāi)具增值稅收客戶(hù)稅點(diǎn)里涉及到成本嗎？還有這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)?。?/div>
  • M同學(xué)
    你好，是的，不低于綜合稅負(fù)率就是了 與成本沒(méi)有關(guān)系
• .同學(xué)
  用雙倍余額遞減法算固定資產(chǎn)年折舊額，有預(yù)計(jì)凈殘值和折舊額，是要用固定資產(chǎn)原值減去折舊和預(yù)計(jì)凈殘值嗎？還是直接用原值減去折舊？
  • 馮老師
    你好，最后兩年才考慮凈殘值，前面的折舊直接用原值減折舊額。
• 莉同學(xué)
  1無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)攤銷(xiāo)金額=成本-殘值-減值準(zhǔn)備。 2 無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值=賬面余額-累計(jì)攤銷(xiāo)-減值準(zhǔn)備 。這里不太懂。1中的應(yīng)攤銷(xiāo)金額 已經(jīng)包含減去 減值準(zhǔn)備了，2中減去 累計(jì)攤銷(xiāo)（這里不是應(yīng)該減去減值準(zhǔn)備？）后又減去一個(gè)減值準(zhǔn)備？
  • 劉老師
    同學(xué)，1，無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)=成本-凈殘值（一般為0）-減值準(zhǔn)備。2、賬面價(jià)值=賬面余額（只看無(wú)形資產(chǎn)科目）-累計(jì)攤銷(xiāo)-減值準(zhǔn)備。這兩個(gè)式子說(shuō)的是兩個(gè)指標(biāo)，沒(méi)有直接相關(guān)性。2這個(gè)式子是賬面價(jià)值公式，沒(méi)有問(wèn)題
  • 莉同學(xué)
    可是無(wú)形資產(chǎn)成本不就是等于原價(jià)等于賬面余額嗎。所以1中的“成本”的金額=2中“賬面余額”的金額
  • 劉老師
    為什么說(shuō)沒(méi)有關(guān)聯(lián)性呢 不是都在用無(wú)形資產(chǎn)的成本嗎
  • 莉同學(xué)
    我的意思是無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)攤銷(xiāo)金額和無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值是兩個(gè)不同的指標(biāo)，并不是說(shuō)計(jì)算公式里面的成本和賬面余額無(wú)關(guān)
  • 劉老師
    所以我剛剛提問(wèn)的第一個(gè)問(wèn)題。1中應(yīng)攤銷(xiāo)金額和2中累計(jì)攤銷(xiāo)有關(guān)系嗎？因?yàn)?中的應(yīng)攤銷(xiāo)金額已經(jīng)減去了減值準(zhǔn)備。2中怎么又減去累計(jì)攤銷(xiāo) 再減去減值準(zhǔn)備
  • 莉同學(xué)
    1的應(yīng)攤銷(xiāo)金額即累計(jì)攤銷(xiāo)，同學(xué)
  • 劉老師
    老師，我知道1等于累計(jì)攤銷(xiāo)。但是2中又有一個(gè)減值準(zhǔn)備。既然1等于累計(jì)攤銷(xiāo)，1中不是已經(jīng)減去直接減值準(zhǔn)備了嗎
  • 莉同學(xué)
    1的指標(biāo)是累計(jì)攤銷(xiāo)，用于計(jì)算2中的賬面價(jià)值。1中的減值準(zhǔn)備用于計(jì)算1式累計(jì)攤銷(xiāo)，同時(shí)可用于計(jì)算2式的賬面價(jià)值。提完攤銷(xiāo)和減值后的無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值=原值-累計(jì)攤銷(xiāo)-減值準(zhǔn)備=原值-（成本-減值準(zhǔn)備-凈殘值一般為0）-減值準(zhǔn)備=凈殘值（一般為0）
  • 劉老師
    這樣的話(huà)，累計(jì)攤銷(xiāo)=1。再代入2。等于2中 減去，2次減值準(zhǔn)備？
  • 莉同學(xué)
    是的，同學(xué)。并不是減去兩次減值準(zhǔn)備，你看我前面的推導(dǎo)
  • 劉老師
    我還是沒(méi)弄懂 感覺(jué)這兩個(gè)公式很相似
  • 莉同學(xué)
    你研究這兩個(gè)公式的目的是什么呢？同學(xué)，是備考初級(jí)還是中級(jí)呢
  • 劉老師
    考中級(jí)。沒(méi)有 就是弄不懂。因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)讓我上應(yīng)攤銷(xiāo)的金額。我也是用成本減去減值準(zhǔn)備，減去已攤銷(xiāo)。然后讓我算那個(gè)賬面價(jià)值，我也是用成本減去減值，準(zhǔn)備減去已攤銷(xiāo)。
  • 莉同學(xué)
    所以我就覺(jué)得好像是倆者是通用的。
  • 劉老師
    這兩個(gè)公式是兩個(gè)不同的指標(biāo)，同學(xué)。累計(jì)攤銷(xiāo)會(huì)沖減賬面價(jià)值。舉個(gè)例子，無(wú)形資產(chǎn)原值100萬(wàn)，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用年限10年，目前已經(jīng)使用5年，在第5年年末發(fā)生減值損失10萬(wàn)元，攤銷(xiāo)年限和凈殘值不變。問(wèn)題1：第1-5年每年攤銷(xiāo)多少？問(wèn)題2：第6-10年每年攤銷(xiāo)多少？問(wèn)題3，第五年年末賬面價(jià)值多少？問(wèn)題4，第10年年末賬面價(jià)值多少？解析：?jiǎn)栴}1(100-0)/10=10. 問(wèn)題2 （100-10*5-10-0）/5=8.問(wèn)題3 賬面價(jià)值=100-10*5-10=40.問(wèn)題4：賬面價(jià)值=100-（10*5加8*5）-10=0?？磫?wèn)題1和問(wèn)題2可知，你給出的公式1累計(jì)攤銷(xiāo)=原值-凈殘值-減值準(zhǔn)備=100-0-10=90=前五年10*5加后5年8*5，,是截至使用期滿(mǎn)的全部累計(jì)攤銷(xiāo)，具體每年攤銷(xiāo)多少，需要具體數(shù)據(jù)具體分析?？磫?wèn)題3和4可知，任何情況下，賬面價(jià)值=原值-累計(jì)攤銷(xiāo)（不是全部攤銷(xiāo)）-減值準(zhǔn)備都是適用的。我個(gè)人認(rèn)為你掌握公式2就可以了，公式1適用計(jì)算全部攤銷(xiāo)額
  • 莉同學(xué)
    好的 我想我好像懂了哈哈 謝謝老師哈
  • 劉老師
    不客氣，希望幫到你