第三題對(duì)應(yīng)科目所得稅費(fèi)用為什么是--100？可否解釋下一？

我想問(wèn)一下這個(gè)第一題，第三題理解是否到位，第三題為什么是--100

莉同學(xué)
2021-05-02 19:52:56
閱讀量 341
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第三題對(duì)應(yīng)科目所得稅費(fèi)用為什么是--100？可否解釋下一？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好~

    第一題：

    遞債余額=80*0.25=20，原有10，發(fā)生額10

    遞產(chǎn)余額=60*0.25=15，原有0，發(fā)生額15

    遞延所得稅費(fèi)用=遞債發(fā)生額-遞產(chǎn)發(fā)生額=10-15=-5

    第二題：

    未彌補(bǔ)虧損以后期間抵減應(yīng)納稅所得額，能夠?qū)е挛磥?lái)期間少交稅，因此視同可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，金額為600*0.25=150，又因?yàn)槲磥?lái)只有400萬(wàn)應(yīng)納稅所得額，說(shuō)明最多抵400*0.25=100，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100，對(duì)應(yīng)科目所得稅費(fèi)用100，所得稅費(fèi)用在貸方，因此是-100



    希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過(guò)考試?。?！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-02 20:03:31
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其他回答

  • J同學(xué)
    為什么這題是錯(cuò)的？可否解釋一下？
    • 陶老師
      你好，屬于租賃服務(wù)
    • J同學(xué)
      是為融通資金為目的租賃服務(wù)
    • 陶老師
      但題目已經(jīng)說(shuō)是融資租賃了呀，為什么答案是錯(cuò)的，我還是理解不了
    • J同學(xué)
      融資租賃服務(wù)不是金融服務(wù)，
    • 陶老師
      謝謝
    • J同學(xué)
      應(yīng)該的，給個(gè)五星好評(píng)
  • Y同學(xué)
    第三題為什么選c，詳細(xì)解釋一下謝謝
    • 沈老師
      你好 計(jì)提減值準(zhǔn)備240-216=24 24-2-2=20
    • Y同學(xué)
      可以寫個(gè)分錄嗎
    • 沈老師
      月末的減值金額應(yīng)該是240-216=24
    • Y同學(xué)
      但是壞賬準(zhǔn)備沒(méi)有轉(zhuǎn)回??？本來(lái)就有2萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，不是要少計(jì)提2萬(wàn)嗎？
    • 沈老師
      收回的壞賬借 借銀行存款 2 貸壞賬準(zhǔn)備2 原來(lái)有2 ，又增加了2，最后結(jié)果要求是24 還需要20
  • 林同學(xué)
    老師，能解釋下第三題為什么不是A呢
    • 董老師
      20是現(xiàn)金股利，這一點(diǎn)沒(méi)爭(zhēng)議。其他權(quán)益工具投資，持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)，處置時(shí)，是直接轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益的，不經(jīng)過(guò)投資收益賬戶的哦！
    • 林同學(xué)
      題目中指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，不是其他債權(quán)投資嗎？
    • 董老師
      以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，有可能是其他債權(quán)投資，也有可能是其他權(quán)益工具投資。題中，購(gòu)買的是股票，屬于其他權(quán)益工具投資哦！ 如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝!
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  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

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