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該例題中，怎么確定遞延所得稅負(fù)債？
老師，所得稅中有一例題，無形資產(chǎn)取得成本100萬，會(huì)計(jì)上作為壽命不確定無形資產(chǎn)核算，也未發(fā)生減值，稅法上對該無形資產(chǎn)按10年期間攤銷，這個(gè)怎么確定遞延所得稅負(fù)債呢？這無形資產(chǎn)沒有在利潤表利體現(xiàn)？
D同學(xué)- 2021-04-09 14:16:49
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高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于該例題中，怎么確定遞延所得稅負(fù)債？我的回答如下：
親愛的同學(xué)你好，
如果是暫時(shí)性差異，拿無形資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)比較即可，比如賬面價(jià)值是100，而計(jì)稅基礎(chǔ)是90，那就是10的暫時(shí)性差異。
不提攤銷，不提減值，不影響會(huì)計(jì)利潤，但稅法認(rèn)為要提攤銷，所以會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，要調(diào)減會(huì)計(jì)利潤。
有問題歡迎繼續(xù)交流~
以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-04-09 14:33:50
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