上海公司收到的是服務不是貨物呀，還能在銷售出去嗎？

老師，你好，私聊預約今天已經滿了，我想在這里問下。昨天晚上的稅法直播課中劉家輝老師再講右邊照下來教材的這塊內容時。舉了個例子左邊那個圖。我的問題是，再講到如果上海公司是一般納稅人時，這三種情況下可不可以抵扣，問題一：上海公司收到的是服務不是貨物呀，還能在銷售出去嗎？對老師的問題都不太理解。 問題二：簡易計稅方法下說上海公司若收到專用發(fā)票可抵扣可是專用難道不是美國公司給開的嗎？而美國公司都用簡易計稅方法了是小規(guī)模納稅人呀，小規(guī)模納稅人可以開增值稅專用發(fā)票嗎？ 問題三：劉老師說在第三種情況下上海公司還是可以抵扣，因為是代扣代繳上海公司自己割的肉，自己割的肉這句話不太理解，這個錢真正負稅人是美國公司呀，為什么說納稅的錢是上海公司真正給出的？？

E同學
2020-05-10 11:26:00
閱讀量 227
  • 丁老師 高頓財經研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關于上海公司收到的是服務不是貨物呀，還能在銷售出去嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好

    請同學們描述題干信息，或者提供老師視頻的具體位置。沒有題干老師無法解答。

    希望老師的解答能幫助你理解。

    疫情期間務必注意防護，少出門、多學習，我們共克時艱，加油！



    以上是關于公司,公司相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-10 12:29:00
  • 收起
    E同學學員追問
    5月9日晚上劉家輝老師的稅法課直播課程中大約1：12：10這個位置講的內容。 老師還有順便再加一個問題劉家輝老師舉得例子中美國向上海提供見證咨詢服務，提到在簡易計稅方法下怎么算，可是前面有道題說提供稅務咨詢服務不適用簡易計稅方法。這是怎么回事。
    2020-05-10 20:33:00
  • 丁老師 高頓財經研究院老師

    1.如果用于的是正常生產經營過程業(yè)務，是可以抵扣的。2.小規(guī)模納稅人可以找稅務機關代開專用發(fā)票。3.因為支付方是上海企業(yè)，扣繳的稅款也是支付給美國公司錢的一部分。正常是可以適用簡易計稅方法的。

    2020-05-10 21:14:00
  • 收起
    E同學學員追問
    還有個一個問題劉家輝老師舉得例子中美國向上海提供見證咨詢服務，提到在簡易計稅方法下怎么算，可是前面有道題說提供稅務咨詢服務不適用簡易計稅方法。這是怎么回事。
    2020-05-10 22:54:00
  • 鄧老師 高頓財經研究院老師

    非企業(yè)性單位中的一般納稅人提供《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》（財稅〔2016〕36號）第一條第（二十六）項中的“技術轉讓、技術開發(fā)和與之相關的技術咨詢、技術服務”，可以參照上述規(guī)定，選擇簡易計稅方法按照3%征收率計算繳納增值稅。

    其他企業(yè)不適用。

    2020-05-11 09:30:00
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • R同學
    我公司給別的單位加工的貨物是稅收分類編碼里面的勞務呀還是銷售服務呀？
    • 王老師
      你好 這個是需要按勞務來開票的 勞務*勞務加工費
  • 鄭同學
    物流公司，運輸費在報稅是選 應稅勞務或貨物銷售還是服務或不動產銷售，
    • 余老師
      這個填寫是服務或者不動產欄次。
    • 鄭同學
      上個月填寫成勞務了怎么辦？
    • 余老師
      280元金稅服務費，怎么填表呢？謝謝！
    • 鄭同學
      填錯了去更正，一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
  • 高同學
    公司是運輸公司，報稅的時候收入是填應稅貨物銷售額還是應稅勞務銷售額呀
    • 蘇老師
      你好，計入服務，不動產，無形資產收入欄次
    • 高同學
      鄒老師，沒有這一項，我說的是增值稅申報表主表的填寫那塊
    • 蘇老師
      你好，一列是銷售貨物收入，一列是 服務，不動產，無形資產收入
相關問題 相關文章 其他人都在看

  • cpa第一年報財管和公司戰(zhàn)略可以嗎？cpa會計的學習方法是什么？

    cpa第一年考財管和戰(zhàn)略是可行的。財管和戰(zhàn)略具有一定的關聯(lián)性，考生在備考時可以相互結合進行備考，學習效率會大大增加。

    2022-07-01 14:07:58

  • 中級經濟師工商管理專業(yè)知識點_公司法人治理結構

    中級經濟師工商管理專業(yè)知識點_公司法人治理結構，2022年中級經濟師考試的考試時間已經確定了，就在11月12日、13日，準備報考中級經濟師的各位同學要抓緊時間備考啦，高頓小編為各位同學準備了中級經濟師工商管理第二章公司法人治理結構的知識點，承接上篇文章，可以收藏哦。

    2022-06-29 14:22:19

  • 中級經濟師工商知識點_公司法人治理結構

    中級經濟師工商知識點_公司法人治理結構，2022年中級經濟師考試的考試時間已經確定了，就在11月12日、13日，準備報考中級經濟師的各位同學要抓緊時間備考啦，高頓小編為各位同學準備了中級經濟師工商管理第二章公司法人治理結構的知識點，未完待續(xù)，可以收藏哦。

    2022-06-29 14:04:07

  • 2022cpa公司戰(zhàn)略考試時間是在哪天？

    2022cpa公司戰(zhàn)略考試時間是在哪天？今年又報考戰(zhàn)略的考生嗎？快來跟隨高頓小編一起了解一下今年的考試時間吧~

    2022-06-28 15:14:54

  • frm可去哪些公司？薪資如何？

    金融領域的各種金融證書向來都是非常吸引人的，像FRM這類也是受到了很多人的追捧。 那么frm可去哪些公司？本文cici學姐就帶大家分析一下！

    2022-06-27 12:18:06
精選問答
  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！

  • 稅后經營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復： 可愛的同學，你好稅后經營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經扣除了稅后利息費用的，稅后經營凈利潤是不考慮利息費用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經營凈利潤?？梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！??！祝同學和家人們都能健健康康！

  • 上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復： 勤奮的同學，你好~合同履約成本是資產類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費用化，就是因為滿足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應當確認為合同履約成本：①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收回。這三點和資產的定義趨同，發(fā)生的直接相關成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，應當作為合同取得成本確認為一項資產。但是資產的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費或盡職調查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經理的年度獎金，看似跟合同相關，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產的合同履約成本是什么？

    教師回復： 優(yōu)秀的同學，你好~，因為屬于非流動的資產，報表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動資產的。這個屬于收入的知識點，如果不是很清晰，建議等學到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研