未交增值稅怎么區(qū)分？

老師，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，科目包含 晚交的有滯納金的稅款、轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交增值稅、預(yù)交當(dāng)月月末結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。老師說未交增值稅是為了區(qū)分已交稅金（當(dāng)月正常交稅，無滯納金）的，可是未交增值稅包含那么多怎么區(qū)分呢

軻同學(xué)
2020-05-04 09:42:00
閱讀量 317
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    不厭其煩 能者為師 一瓣之香 和藹近人 因材施教
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于未交增值稅怎么區(qū)分？我的回答如下：

    可愛的同學(xué)，你好~，

    滯納金是單獨(dú)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，只有稅款計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)。

    比如企業(yè)19年漏交增值稅50萬，現(xiàn)在要補(bǔ)，另外滯納金2萬。

    總的支付出去的金額是52萬，

    但是50萬是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，2萬是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。


    所以應(yīng)交稅費(fèi)只核算稅金。


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時(shí)艱，加油?。?！


    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于增值稅,未交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-04 10:33:00
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其他回答

  • F同學(xué)
    轉(zhuǎn)出多交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么區(qū)分啊
    • 蔡老師
      你好，多交是我們平時(shí)預(yù)交多交的部分，期末轉(zhuǎn)入未交增值稅借方，轉(zhuǎn)出未交增值稅是我們本期應(yīng)交的部分，轉(zhuǎn)入未交增值稅貸方。
  • N同學(xué)
    “未交增值稅”和“應(yīng)繳增值稅（已交稅金）怎么區(qū)別？
    • 戚老師
      繳納增值稅稅金的會(huì)計(jì)核算

      1、當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí)，如常見的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸記“銀行存款”。

      2、當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款）時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）”，貸記“銀行存款”。

      區(qū)別在于前者是當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如常見的申報(bào)期申報(bào)納稅上月實(shí)現(xiàn)的稅款和補(bǔ)繳以前月份欠稅）；而后者是當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款）
  • 顏同學(xué)
    老師，應(yīng)交增值稅和已交增值稅怎么區(qū)分呢
    • F老師
      應(yīng)交增值稅二級(jí)科目 交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目)，貸記“銀行存款”科目。 什么情況下當(dāng)月會(huì)繳納當(dāng)月的增值稅呢？ 第一種，那就是一般納稅人以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款。這種情況下會(huì)用到。 第二種，那就是輔導(dǎo)期一般納稅人，輔導(dǎo)期納稅人一個(gè)月內(nèi)多次領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票的，應(yīng)從當(dāng)月第二次領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票起，按照上一次已領(lǐng)購(gòu)并開具的專用發(fā)票銷售額的3%預(yù)繳增值稅，未預(yù)繳增值稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不得向其發(fā)售專用發(fā)票。 這種情況也會(huì)用到已交稅金欄目。
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