這道題具體在教材企業(yè)所得稅部分地方有描述嗎?

這道題蒙對了,但是對解析完全看不懂,具體在教材哪個地方有描述呢

浪同學
2019-05-21 08:51:37
閱讀量 241
  • 葉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務,關于這道題具體在教材企業(yè)所得稅部分地方有描述嗎?我的回答如下:

    企業(yè)所得稅部分


    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-21 16:11:32
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其他回答

  • 郭同學
    企業(yè)所得稅關聯(lián)企業(yè)年報在稅法上的描述
    • 王老師
      所得稅匯算清繳時,應按以下關聯(lián)關系標準填報代碼a、b、c等,有多個關聯(lián)關系類型的應填報多個代碼:
      a.一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上;或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份,只要一方對中間方持股比例達到25%或以上,則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算;
      b.一方與另一方(獨立金融機構除外)之間借貸資金占一方實收資本50%或以上,或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方(獨立金融機構除外)擔保;
      c.一方半數(shù)以上的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派,或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派;
      d.一方半數(shù)以上的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)同時擔任另一方的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理),或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員;
      e.一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權、專有技術等特許權才能正常進行;
      f.一方的購買或銷售活動主要由另一方控制;
      g.一方接受或提供勞務主要由另一方控制;
      h.一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其它關系,包括雖未達到a項持股比例,但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益,以及家族、親屬關系等。
  • L同學
    一道企業(yè)所得稅計算題(最好有具體過程)
    • 胡老師
      業(yè)務招待費扣除標準
      (1500+200)3%。+3=8.1
      集資扣除標準
      1006%11/12=5.5
      工資扣除標準
      16001230=576000
      三項經(jīng)費扣除標準
      576000(14%+2%+2.5%)=106560
      工資及三頂經(jīng)費超標
      90萬(1+14%+2%+2.5%)-576000-106560=383940

      應納稅所得額
      1500+200-500-150-15-50+10-8.1+8.6-5.5+38.394=1028.394萬元

      應繳納企業(yè)所得稅
      1028.39433%=339.37萬元
  • O同學
    請教:有人記得合伙企業(yè)所得稅的那道題嗎?
    • 關老師
      新政策規(guī)定:合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的,繳納個人所得稅,合伙人是法人和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。 對合伙企業(yè)停止征收企業(yè)所得稅,各合伙人的投資所得,比照個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得征收個人所得稅。但是由于合伙企業(yè)都有兩個及兩個以上的合伙人,而每個合伙人僅就其獲得的收益繳納個人所得稅。財稅〔2000〕91號文件規(guī)定,合伙企業(yè)比照個體工商戶繳納個人所得稅。規(guī)定合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得,按照國家有關稅收規(guī)定,由合伙人分別繳納所得稅。為了防止合伙人故意不分配企業(yè)利潤而逃避納稅義務,修訂后的《合伙企業(yè)法》按照當前的稅收法律規(guī)定,合伙企業(yè)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得,無論是否向合伙人分配,都應對合伙人征收所得稅
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