計(jì)算應(yīng)交增值稅是用銷項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)稅額抵減嗎？

老師，一般計(jì)稅方法下采用差額計(jì)稅時(shí)會(huì)用到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）”，馮老師說銷項(xiàng)稅額抵減和進(jìn)項(xiàng)稅額的作用是一樣的，那么在月底計(jì)算企業(yè)應(yīng)交增值稅時(shí)，是用（銷項(xiàng)稅額）減去（銷項(xiàng)稅額抵減）嗎？那（銷項(xiàng)稅額抵減）是不是有兩個(gè)作用？一是沖減業(yè)務(wù)成本，二是相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額，抵扣銷項(xiàng)稅？

L同學(xué)
2020-06-11 19:22:31
閱讀量 911
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算應(yīng)交增值稅是用銷項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)稅額抵減嗎？我的回答如下：

    [quote]

    兩者在計(jì)稅過程中沒有聯(lián)系哈

    [/quote]

    同學(xué)你好，對應(yīng)差額計(jì)稅和正常的一般計(jì)稅。我們計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，逐項(xiàng)計(jì)算稅額匯總納稅


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-12 09:43:40
  • 收起
    L同學(xué)學(xué)員追問
    老師，那某旅游公司用差額計(jì)稅，在計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí)，是要用銷項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)稅額抵減之后，作為應(yīng)納稅額嗎？
    2020-06-12 14:15:43
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好，已經(jīng)從最初提問的核算環(huán)境中跳出。涉及到了增值稅的應(yīng)納稅額的計(jì)算

    1.對應(yīng)旅游服務(wù)業(yè)選擇差額計(jì)稅的計(jì)算要求

    計(jì)稅銷售額=（全部價(jià)款+價(jià)外費(fèi)用）-向購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用

    應(yīng)納稅額=銷售額/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    2.回到核算中，我們可以辨識出。

    1差額計(jì)稅項(xiàng)目涉及登記在銷項(xiàng)稅額的金額=（全部價(jià)款+價(jià)外費(fèi)用）/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    2所登記在銷項(xiàng)稅額抵減明細(xì)下的金額，屬于計(jì)稅銷售額中扣減的相關(guān)成本費(fèi)用/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    最后，可以得到你所理解的結(jié)果，銷項(xiàng)稅額扣減銷項(xiàng)稅額抵減金額后的金額為該項(xiàng)差額計(jì)稅的應(yīng)納稅額。同學(xué)總結(jié)的很好，加油?。?/span>





    2020-06-12 14:55:16
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