領用自產的用于在建工程不是不視同銷售，按成本結轉進項稅是怎么來的？

1.92是怎么 來的？領用自產的用于在建工程不是不視同銷售。按成本結轉  進項稅是怎么來的？

瑤同學
2019-05-07 23:09:21
閱讀量 599
  • 張老師 高頓財經研究院老師
    通俗易懂 和藹可親 考點抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務，關于領用自產的用于在建工程不是不視同銷售，按成本結轉進項稅是怎么來的？我的回答如下：

    學員，您好！

    領用自產的鋼材（成本價）用于在建工程，不視同銷售，進項稅額轉出為30×0.16×40%=1.92.

    感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！


    以上是關于稅,進項稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-08 13:22:47
  • 收起
    瑤同學學員追問
    老師您好，請問這是新變化的嗎？以前我看不涉及稅務處理，而現在涉及進項稅的轉出 計稅依據還是成本價。
    2019-05-08 21:29:46
  • 張老師 高頓財經研究院老師

    學員，您好！

    不是新變化，18年也是這樣處理的。構建不動產，進項稅是要轉出的，就相當于你買進來的商品，全部抵扣掉了，但是一旦它用作了構建不動產，那第一年就要轉出40%。

    感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

    2019-05-09 09:14:01
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